Налоги_75

Доход работника Петровой П.П. (является матерью-одиночкой 1 ребенка инвалида) по месяцам составляет:

Январь – 12 000 руб., в т.ч. 12 000 руб. – оклад и районный коэффициент

Февраль – 5 000 руб., в т.ч. 4 000 руб. – оклад и районный коэффициент, 2000 – материальная помощь

Март – 5 000 руб., в т.ч. 3 000 – оклад и районный коэффициент, 2 000 – материальная помощь

Апрель – 8 000 руб., в том числе 3 000 – оклад и районный коэффициент, 3000 руб. – больничный, 2 000 – подарки

Май – 5 000 руб., в том числе 2 000 – командировка, 3 000 руб. отпуск

Июнь – 6 000 руб., в том числе 3 000 – отпуск, 3 000 руб. – оклад

Июль – 7 000 руб., в т.ч. 7 000 руб. – оклад и районный коэффициент

Август – 7 000 руб., в т.ч. 7 000 руб. – оклад и районный коэффициент

Сентябрь – 7 000 руб., в т.ч. 7 000 руб. – оклад и районный коэффициент

Октябрь – 7 000 руб., в т.ч. 7 000 руб. – оклад и районный коэффициент

Ноябрь – 17 000 руб., в т.ч. 7 000 руб. – оклад и районный коэффициент, 10000 руб. – предоставлен займ на год под 6% годовых

Декабрь – 6 000 руб., в т.ч. 6 000 руб. – оклад и районный коэффициент.

Необходимо:

1) Дать бухгалтерские проводки;

2) рассчитать сумму налога на доходы физических лиц;

3) составить справку 2НДФЛ с указанием кодов.

Налоги_76

Предприятие оптовой торговли реализует изделия народного промысла, необлагаемые НДС, а также другие промышленные товары, облагаемые НДС в общеустановленном порядке. Налог уплачивается ежемесячно. Товары хранятся на арендованном складе. В апреле 2007 года общая стоимость всех реализованных товаров с НДС составила 1 000 000 руб., в том числе 600 000 по товарам народного промысла; 400 000 рублей по прочим товарам.

Плата за аренду согласно договору составила в апреле 30 000 рублей с НДС. Фактически оплата за аренду склада произведена 28 апреля в сумме 10 000 рублей и 5 мая в сумме 20 000 рублей. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета.

Налоги_77

ООО «Никор» имеет в собственности автомобиль ВАЗ 2107 с мощностью двигателя 75 л.с. В июле текущего года автомобиль был продан.

Определить суммы налога, подлежащие уплате за текущий год продавцом и покупателем автомобиля.

Налоги_78

Организация выдала своему работнику заем на покупку комнаты 250 тыс. руб. 20 марта 2009 года под 5% годовых. По условиям договора работник должен погасить долг 1 августа 2009 года. Определить сумму налога на доход в виде экономии на процентах по заемным средствам за 2009 г.

Налоги_79

В 2001 г. Организация получила убыток 1,5 млн. руб. В последующие 10 лет получены следующие результаты:

2002 г. – прибыль 150 тыс. руб. 2007 г. – прибыль 250 тыс. руб.

2003 г. – прибыль 300 тыс. руб. 2008 г. – прибыль 310 тыс. руб.

2004 г. – убыток 120 тыс. руб. 2009 г. – прибыль 380 тыс. руб.

2005 г. – убыток 170 тыс. руб. 2010 г. – прибыль 350 тыс. руб.

2006 г. – прибыль 30 тыс. руб. 2011 г. – прибыль 380 тыс. руб.

Определить порядок переноса убытка 2001 года на последующие годы.

Налоги_80

ООО «Меркурий» реализует продукцию, облагаемую НДС по ставке 18%. Выручка от реализации продукции за II квартал 2009 года (с учетом НДС) составила:

- в апреле – 1408 тыс. руб.

- в мае – 572 тыс. руб.

- в июне – 390 тыс. руб.

Определить, имеет ли данная организация право на освобождение от уплаты НДС.