Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов

Результатами выполнения обязательной самостоятельной работы студента являются: на дневном отделении - реферат; на заочном – контрольная работа.

Реферат должен быть выполнен на листах А4 в объеме 1,0 печ. л. (24 страницы с междустрочным интервалом 1,5 или 16 страниц с интервалом между строк 1,0). Тема реферата выбирается студентом из примерного списка тем, допускается и самостоятельный выбор. План реферата обязательно предварительно согласовывается с руководителем. Подготовленные рефераты подлежат публичной защите.

Примерные темы рефератов

(для студентов дневной формы обучения)

1. Возникновение и развитие налогообложения в России.

2. Налоги и бюджетный процесс.

3. Экономическая и правовая природа налога.

4. Элементы закона о налоге.

5. Характеристика налогового права.

6. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.

7. Налогоплательщики и налоговые агенты, их права и обязанности.

8. Международное сотрудничество в налоговой сфере: направления и пути их реализации.

9. Налоговые системы зарубежных стран (на примере отдельной страны или группы стран).

10. Сущность налогового планирования.

11. Учетная политика организации и ее роль в налогообложении.

12. Характеристика налоговой системы РФ.

13. Система налогового законодательства Российской Федерации.

14. Направления развития современной российской налоговой системы.

15. Особенности налогообложения физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в Российской Федерации.

16. Характеристика налогов, взимаемых с юридических лиц в Российской Федерации.

17. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в Российской Федерации.

18. Специальный налоговый режим: единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

19. Специальный налоговый режим: упрощенная система налогообложения.

20. Понятие и сущность налогового производства.

21. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога.

22. Условия возникновения и способы исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

23. Особенности представления отчетности при системе налогообложения в виде ЕНВД.

24. Порядок применения УСН: процедура перехода.

25. УСН как специальный налоговый режим.

26. Порядок применения УСН: система ограничений.

27. Выбор объекта налогообложения единым налогом при УСН.

28. Определение доходов и расходов организации при УСН.

29. Порядок принятия расходов на приобретение основных средств в налоговом учете при применении специального налогового режима в виде УСН.

30. Порядок уплаты минимального налога.

31. Алгоритм расчета единого налога.

32. Налоговая база и порядок исчисления налога при применении УСН.

33. Порядок исчисления и уплаты единого налога.

34. Декларация по единому налогу, уплачиваемому при применении УСН, порядок ее заполнения.

35. Налогоплательщики ЕНВД и постановка на учет в налоговой инспекции.

36. Налоги, от которых освобождает единый налог на вмененный доход.

37. Порядок расчета вмененного дохода.

38. Порядок уплаты единого налога на вмененный доход.

39. Порядок ведения учета малыми предприятиями, совмещающими разные режимы налогообложения.

40. Возможные причины смены малым предприятием налоговых режимов. Особенности ведения учета в переходный период.