4. Тематический план для студентов обучающихся по специальности 080101 «Прикладная информатика (в экономике)», 080116 «Математические методы в экономике», 4 семестр на базе соо, 2 семестр на базе спо

   № Темы	Наименование темы	Всего	Лекции	Практические (семинарские) занятия	Самостоятельная работа студентов
   1	Теоретические основы налогообложения	6	1	1	4
   2	Налоговая система РФ	6	1	1	4
   3	Состав и структура налоговых органов РФ	6	1	1	4
   4	Работа налоговых инспекций по взысканию налоговых и неналоговых платежей	6	1	1	4
   5	Налоговый контроль	6	1	1	4
   6	Налог на добавленную стоимость	6	1	1	4
   7	Акцизы	6	1	1	4
   8	Налог на доходы физических лиц	6	1		4
   9	Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	6	1	1	4
   10	Налог на прибыль организаций	6	1	1	4
   11	Налог на добычу полезных ископаемых	6	1	1	4
   12	Водный налог	6	1	1	4
   13	Государственная пошлина	6	1	1	4
   14	Налог на имущество организаций	6	1	1	4
   15	Транспортный налог	6	1	1	4
   16	Земельный налог	6	1	1	4
   17	Специальные налоговые режимы	6	1	1	4
   Итого		102	17	17	68
   Подготовка к зачету

2. Рабочая программа учебной дисциплины

3.1. Лекционный курс

Тема 1. Теоретические основы налогообложения

Понятие налога и сбора. Их свойства и отличия. Установление, введение и отмена налогов и сборов. Функции налогов и сборов (фискальная, регулирующая, контрольная).

Налоговые отношения. Участники налоговых отношений. Налогоплательщики и плательщики сборов. Неплательщики. Налоговые агенты. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые органы. Их права и обязанности.

Элементы налога. Обязательные элементы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Дополнительные элементы: налоговые льготы, источник уплаты налога, налоговый оклад, налоговые вычеты.

Классификации налогов. Основные признаки классификаций. Система налогов (классификация налогов по виду). Федеральные, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги. Теория переложения налогов. Налоговое бремя. Общие и целевые налоги. Источники уплаты налогов. Другие классификации налогов. Методы взимания налогов.

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации

Основные принципы налогообложения. Понятие налоговой системы, ее структура и принципы построения. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Основные направления изменения налоговой системы. Налоговая реформа. Налоговое регулирование. Налоговая политика государства.

Налоговое законодательство в Российской Федерации. Понятие налогового законодательства. Система налогового законодательства в Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Принятие и введение в действие нормативных актов о налогах.

Основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.

Тема 3. Состав и структура налоговых органов рф

Принципы построения системы налоговых органов Российской Федерации. Федеральная налоговая служба, его задачи и функции. Центральный аппарат Федеральной налоговой службы, его структура и функции. Состав и функции территориальных органов ФНС. Взаимодействие налоговых органов РФ между собой, таможенными органами, федеральными органами налоговой полиции, и другими государственными органами.

Информатизация и модернизация налоговых органов РФ.

Основные проблемы налогового администрирования на современном этапе.

Тема 4. Работа налоговых инспекций по взысканию налоговых и неналоговых платежей

Полномочия налоговых инспекций по взиманию налогов и сборов. Налоговое обязательство, порядок его исполнения. Требования об уплате налогов и сборов. Cроки выставления требования об уплате налогов и сборов. Представление налогоплательщиками сведений, необходимых для исчисления и уплаты налогов. Меры по обеспечению своевременного и полного внесения в бюджет налогов и иных обязательных платежей.

Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит по налогам и сборам. Порядок и условия их предоставления, основания для прекращения действия.

Пути повышения экономической эффективности по взысканию налоговых и неналоговых платежей.

Задачи и принципы государственной регистрации налогоплательщиков. Понятия и признаки юридического лица, его правовой статус. Государственная регистрация юридического лица. Государственный реестр предприятий. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей. Приобретение статуса налогоплательщика. Регистрация налогоплательщиков в налоговых органах. Ведение государственного реестра налогоплательщиков. Ликвидация и реорганизация предприятий: правопреемственность в области налогов. Особенности правового положения предприятий с иностранными инвестициями и иностранных юридических лиц в РФ, их государственная и налоговая регистрация. Возникновение и прекращение налоговых правоотношений кредитных организаций, особенности их государственной регистрации.