1. Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе

1. Цели изучения дисциплины.

Учебная программа составлена с учетом требований образовательного стандарта по специальностям, на которых читается курс «Налоги и налогообложение» в соответствии с утвержденными учебными планами подготовки специалистов. Изучение дисциплины “Налоги и налогообложение” направлено на формирование у студентов систематизированных и углубленных знаний теоретических и методологических основ действующей в Российской Федерации системы налогообложения и формированию практических навыков применения теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины, в практической деятельности, в том числе по расчету федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

2. Задачи изучения дисциплины:

1. изучение действующей налоговой системы и системы налогов и сборов, анализ основных направлений ее изменения на этапе формирования рыночной экономики и направлений налоговой политики государства в условиях совершенствования рыночных отношений;

2. изучение правовых основ налогообложения юридических и физических лиц;

3. освоение методики исчисления сумм налоговых платежей;

4. отработка практических навыков по исчислению налогов посредством “деловых игр” и проведения семинарских занятий;

5. изучение организации работы федеральной налоговой службы РФ.

3. Цели, достигаемые при обучении

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Иметь представление: о системе основных понятий по теории и практике налогообложения.

Знать: - основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы ее построения, права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, их представителей, налоговых органов и их должностных лиц, налоговое законодательство, методику расчета налогов и сборов;

- особенности проводимой государством налоговой политики и методы налогового регулирования в Российской Федерации, основные направления налоговых платежей.

Уметь: - самостоятельно изучать правовые акты и нормативные документы, регламентирующие порядок взимания налогов и сборов;

- рассчитать суммы налогов и сборов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды;

- пользоваться имеющимися информационными источниками по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц и Интернет – ресурсами.

4. Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо для изучения данной дисциплины.

1. Экономическая теория;

2. Финансы предприятий;

3. Теория бухгалтерского учета;

4. Бухгалтерский финансовый учет.

2. Тематический план изучения дисциплины «Налоги и налогообложения»

1. Тематический план для студентов обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит», 7 семестр на базе соо, 1 семестр на базе спо

№ Темы	Наименование темы	Всего	Лекции	Практические (семинарские) занятия	Самостоятельная работа студентов
1	Теоретические основы налогообложения	4	2	2
2	Налоговая система РФ	4	2	2
3	Состав и структура налоговых органов РФ	4	2	2
4	Работа налоговых инспекций по взысканию налоговых и неналоговых платежей	4	2	2
5	Налоговый контроль	4	2	2
6	Налог на добавленную стоимость	4	2	2
7	Акцизы	4	2	2
8	Налог на доходы физических лиц	4	2	2
9	Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	4	2	2
10	Налог на прибыль организаций	5	2	2	1
11	Налог на добычу полезных ископаемых	4	2	2
12	Водный налог	4	2	2
13	Государственная пошлина	4	2	2
14	Налог на имущество организаций	4	2	2
15	Транспортный налог	4	2	2
16	Земельный налог	4	2	2
17	Специальные налоговые режимы	5	2	2	1
18	Курсовая работа	30			30
Итого		100	34	34	32
Подготовка к экзамену