Тема 15. Транспортный налог

Вопросы к теме:

1. Плательщики налога и объект обложения. Транспортные средства, не признаваемые объектом обложения.

2. Налоговая база.

3. Налоговый период и ставки.

4. Порядок исчисления налога. Поправочный коэффициент.

5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности и порядок уплаты налога физическими лицами.

6. Региональные особенности налога.

7. Анализ изменения законодательной базы по транспортному налогу. Проблемы взимания налога. Основные направления налогового администрирования по транспортному налогу.

8. Проведения текущего тестирования (тест 7).

Предполагаемые виды работ на практическом занятии: тестирование, устный опрос, проверка выполнения самостоятельных письменных работ студентов, решение задач.

Подготовить доклады на следующие темы:

1. Становление налогообложения транспортных средств.

2. Роль транспортного налога в налоговой системе РФ.

3. Механизм исчисления и взимания транспортного налога.

Решить задачи:

1. Организация занимается оптовой торговлей. На балансе у нее находятся два легковых автомобиля с мощностью двигателей 95 л.с. и 120 л.с. В феврале организация взяла в аренду грузовой фургон с мощностью двигателя 130 л.с., который оформила в собственность в августе текущего налогового периода. Рассчитайте налог, который должна уплатить организация за налоговый период.

2. Организация занимается грузоперевозками. На балансе числятся следующие автомобили:

Марка	Мощность двигателя, л.с.	Количество, шт.
МАЗ-5335	180	3
КРАЗ-255	240	4
ГАЗ-6611	120	5
ЗИЛ-133	210	7
КамАЗ-5320	210	3

В июле организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с. Рассчитайте налог, который должна уплатить организация за налоговый период. При расчете используйте ставки, установленные федеральным законодательством.

3. На физическое лицо зарегистрированы два автомобиля, мощность двигателей которых составила: грузового – 120 л.с., легкового – 75 л.с. В ноябре легковой автомобиль был продан юридическому лицу. Исчислите сумму налога, подлежащего уплате.

Литература:

Основная литература:

1. Налоги и налогообложение: учебное пособие / под ред. А.В. Перова, А.В. Толкушкина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2009. – 1008 с.

2. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. Д.Г. Черника.– 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.

3. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 6-изд., доп. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.

Дополнительная литература:

4. Налоговый кодекс Российской Федерации : часть II от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ [принят ГД ФС РФ 19.07.2000 года : ред. от 27.12.2009, с изм. и доп., вступающими в силу с 29.01.2010 г.]. – М. : Омега – Л, 2009. – 560 с.

5. Анищенко, А.В. Оптимизация налогов : учебное пособие / А.В. Анищенко. – М. : Бухгалтерский учет, 2009. – 128 с.

6. Александров, И.М. Налоги и налогообложение : учебник / И.М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2009. – 228 с.

7. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Л.И. Гончаренко. – М. : ИНФРА–М, 2009. – 318 с.

8. Жидкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Е.Ю. Жидкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Эксмо, 2009. – 480 с.

9. Клюкович, З.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие /З.А. Клюкович. – М. : Феникс,2009. – 316 с.

10. Оканова, Т.Н. Региональные и местные налоги: учебное пособие для вузов / Т.Н. Оканова, М. Е. Косов – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009 – 159 с.

11. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М. : МЦФЭР, 2008. – 637 с.

12. Соловьева, Е.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Е. А. Соловьева, Л. Г. Туровская.– СПб. : Изд-во СПбГГи, 2008. – 107 с.

13. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова [и др.] – М. : Кнорус, 2009. – 480 с.