Задания на соответствие

3. Расположите названия работ, приведенные в правой колонке, соответственно их авторам, приведенным в левой колонке:

1. А. Смит	А. «Опыт теории налогов»
2. Н.И. Тургенев	Б. «Трактат о налогах»
3. Д. Рикардо	В. «Исследование о природе и причинах богатства народов»
4. У. Петти	Г. «Начало политической экономии и податного обложения»

2. Расположите данные, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке:

1. налоговые агенты	А. органы, осуществляющие прием от налогоплательщиков и (или) плательщиков сборов средств в уплату налогов и (или) сборов и перечисление их в бюджет
2. сборщики налогов	Б. лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов

6. Вопросы к зачету по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Экономическое содержание налога и сбора.

2. Система налогов.

3. Классификация налогов.

4. Элементы налогов.

5. Налоговые отношения и их участники.

6. Налоговая система, ее структура и принципы построения.

7. Налоговое законодательство Российской Федерации.

8. Система налоговых органов Российской Федерации.

9. Государственная регистрация налогоплательщиков.

10. Понятие налогового контроля.

11. Формы налогового контроля.

12. Камеральная и выездная налоговая проверка.

13. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость.

14. Плательщики НДС. Налоговые агенты. Неплательщики налога. Освобождение от исполнения обязанности по уплате налога.

15. Объекты налогообложения по НДС. Операции неподлежащие налогообложению.

16. Налоговые базы по НДС. Момент определения налоговой базы.

17. НДС: налоговый период и налоговые ставки.

18. Налоговые вычеты по НДС, льготы по НДС.

19. Акцизы, их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога. Состав подакцизных товаров.

20. Объект налогообложения по акцизам. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

21. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров.

22. Акцизы: налоговый период, налоговые ставки.

23. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) подакцизных товаров.

24. Налоговые вычеты и порядок их применения по акцизам. Сумма акциза, подлежащая уплате.

25. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

26. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Лица, являющиеся налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения.

27. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Особенности уплаты налога по доходам от долевого участия в организации.

28. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Дата фактического получения дохода.

29. Налогоплательщики страховых взносов. Неплательщики. Объект обложения и налоговая база.

30. Порядок исчисления страховых взносов налогоплательщиками-работодателями. Порядок и сроки уплаты налога.

31. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций. Объект налогообложения. Понятие прибыли в целях налогообложения для российских организаций и для иностранных организаций.

32. Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

33. Налог на прибыль организаций. Расходы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Суммы начисленной амортизации. Прочие расходы. Внереализационные расходы.

34. Налог на прибыль организаций. Налоговая база и особенности ее определения.

35. Налог на прибыль организаций. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки.

36. Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Отчетные периоды. Сроки и порядок уплаты налога.

37. Налог на добычу полезных ископаемых.

38. Водный налог.

39. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

40. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

41. Плательщики налога на имущество организаций. Неплательщики налога. Объекты обложения.

42. Порядок исчисления налога на имущество российскими организациями. Методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за налоговый период. Методика расчета средней стоимости имущества организаций за отчетный период.

43. Ставки налога на имущество организаций. Исчисление суммы налога и суммы авансовых платежей. Порядок определения суммы налога, подлежащей внесению в бюджет.

44. Порядок и сроки уплаты налога. Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения или имущество, находящееся на территории других субъектов РФ.

45. Плательщики транспортного налога и объект обложения. Транспортные средства, не признаваемые объектом обложения. Налоговые базы. Налоговый период и ставки.

46. Земельный налог.

47. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога).

48. Порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврату к общему режиму налогообложения.

49. Единый сельскохозяйственный налог. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.

50. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

51. УСН: Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Направления зачисления сумм. Налоговый и бухгалтерский учет.

52. Место и роль системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в налоговой системе РФ.

Методические рекомендации по подготовке к сдаче экзамена

Экзамен – итоговое проверочное испытание.

Цель экзамена – завершить курс обучения по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение», проверить сложившиеся у студента представления о регулировании общественных отношений, возникающих в процессе осуществления государством налоговой деятельности. Тем самым экзамен содействует решению главной задачи высшего образования – подготовке высоко квалифицированных специалистов.

Обучающее значение экзамена состоит в том, что студент в период подготовки к сессии вновь обращается к пройденному материалу, перечитывает конспекты лекций, учебники, иные источники информации.

Преподаватель во время экзамена проверяет не столько уровень запоминания учебного материала, сколько то, как студент понимает те или иные экономические категории и реальные проблемы налогообложения, как умеет мыслить, аргументировать, отстаивать определенную позицию, объяснять, передавать заученную информацию своими словами. Таким образом, для экзаменов необходимо разумное сочетание запоминания и понимания, простого воспроизводства учебной информации и работы мысли.

К экзамену по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение» необходимо начинать готовиться с начала учебного процесса. При подготовке к экзамену следует обратить особое внимание на лекционный материал, а также на учебники и учебно-методическую литературу. Отвечая на конкретный вопрос, необходимо исходить из принципа плюрализма, согласно которому допускается многообразие мнений. Это означает, что студент вправе выбирать по дискуссионной проблеме любую точку зрения, но с условием ее досрочной аргументации.

На экзамене преподаватель может задать студенту дополнительные и уточняющие вопросы (в рамках вопросов содержащихся в билете), проверить знания студентом понятийного аппарата. Поэтому, следует особое внимание обратить на составление словаря по изучаемой дисциплине и повторить основные понятия непосредственно перед экзаменом.