Тема 16. Земельный налог

Вопросы к теме:

1. Налогоплательщики.

2. Объекты налогообложения. Объекты, неподлежащие налогообложению. Методика исчисления налоговой базы.

3. Ставки. Налоговый и отчётные периоды.

4. Виды льгот по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

5. Кадастровая стоимость земли.

6. Региональные особенности взимания налога.

7. Анализ изменения законодательной базы по земельному налогу.

8. Совершенствование налогового администрирования по земельному налогу.

9. Проведения итогового тестирования по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение».

Предполагаемые виды работ на практическом занятии: тестирование, устный опрос, проверка выполнения самостоятельных письменных работ студентов, решение задач.

Подготовить доклады на следующие темы:

1. Земельный налог в РФ и оценка эффективности его применения.

2. Место земельного налога в системе платежей за природопользование.

Решить задачи:

1. Земельный участок предоставлен гражданину 15 апреля текущего года. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 500 000 руб. Налоговая ставка установлена в размере 0,2 %. Рассчитать сумму земельного налога.

2. Земельный участок предоставлен 15 февраля для индивидуального жилищного строительства. Кадастровая стоимость земельного участка – 900 000 руб. Налоговая ставка установлена органом муниципального образования в размере 0,3 %. Рассчитать сумму земельного налога.

Литература:

Основная литература:

1. Налоги и налогообложение: учебное пособие / под ред. А.В. Перова, А.В. Толкушкина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2009. – 1008 с.

2. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. Д.Г. Черника.– 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.

3. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 6-изд., доп. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.

Дополнительная литература:

4. Налоговый кодекс Российской Федерации : часть II от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ [принят ГД ФС РФ 19.07.2000 года : ред. от 27.12.2009, с изм. и доп., вступающими в силу с 29.01.2010 г.]. – М. : Омега – Л, 2009. – 560 с.

5. Земельное право : учебное пособие / под ред. Г. В. Чубукова, Н.А. Волковой, В.В. Курочкиной – 5-е изд., доп. и перераб. – М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2009 – 351 с.

6. Александров, И.М. Налоги и налогообложение : учебник / И.М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2009. – 228 с.

7. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Л.И. Гончаренко. – М. : ИНФРА–М, 2009. – 318 с.

8. Жидкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Е.Ю. Жидкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Эксмо, 2009. – 480 с.

9. Клюкович, З.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие /З.А. Клюкович. – М. : Феникс,2009. – 316 с.

10. Оканова, Т.Н. Региональные и местные налоги: учебное пособие для вузов / Т.Н. Оканова, М. Е. Косов – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009 – 159 с.

11. Соловьева, Е.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Е. А. Соловьева, Л. Г. Туровская.– СПб. : Изд-во СПбГГи, 2008. – 107 с.

12. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова [и др.] – М. : Кнорус, 2009. – 480 с.

13. Филина, Ф.Н. Налоги и налогообложение в РФ : учебное пособие для вузов / Ф.Н. Филина.– М. : ГросссМедиа, 2009. – 424 с.