
- •Налоги и налогообложение
- •Требования к обязательному минимуму содержания основной образовательной программы подготовки экономиста по специальности 080105 «финансы и кредит»
- •Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
- •Цели изучения дисциплины.
- •Задачи изучения дисциплины:
- •Цели, достигаемые при обучении
- •Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо для изучения данной дисциплины.
- •Тематический план изучения дисциплины «Налоги и налогообложения»
- •Тематический план для студентов обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит», 7 семестр на базе соо, 1 семестр на базе спо
- •Тематический план для студентов обучающихся по специальности 080105 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 6 семестр на базе соо, 1 семестр на базе спо
- •Тематический план для студентов обучающихся по специальности 080507 «Менеджмент организаций», 5 семестр на базе соо
- •Рабочая программа учебной дисциплины
- •3.1. Лекционный курс
- •Тема 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 3. Состав и структура налоговых органов рф
- •Тема 4. Работа налоговых инспекций по взысканию налоговых и неналоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 7. Акцизы
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 9. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Тема 11. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Тема 12. Водный налог
- •Тема 13. Государственная пошлина
- •Тема 14. Налог на имущество организаций
- •Тема 15. Транспортный налог
- •Тема 16. Земельный налог
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы
- •3.2. Планы практических (семинарских) занятий и их содержание
- •Тема 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 3. Состав и структура налоговых органов рф
- •Тема 4. Работа налоговых инспекций по взысканию налоговых и неналоговых платежей
- •Тема 5. Налоговый контроль
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 7. Акцизы
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 9. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Тема 11. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Тема 12. Водный налог
- •Тема 13. Государственная пошлина
- •Тема 14. Налог на имущество организаций
- •Тема 15. Транспортный налог
- •Тема 16. Земельный налог
- •Тема 17. Специальные налоговые режимы
- •3.3. Самостоятельная работа студентов (срс)
- •3.4. Тесты текущего контроля Тест 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тест 2. Налог на добавленную стоимость
- •Тест 3. Акцизы
- •Тест 4. Налог на доходы физических лиц
- •Тест 5. Налог на прибыль организаций
- •Тест 6. Государственная пошлина
- •Тест 7. Транспортный налог
- •Тест 8. Единый сельскохозяйственный налог
- •3.5. Тесты итогового контроля вариант 1 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 2 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 3 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 4 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 5 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 6 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 7 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 8 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 9 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вариант 10 Закрытые тесты
- •Открытые тесты
- •Задания на соответствие
- •Вопросы к зачету по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Примерная тематика курсовых и контрольных работ по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение».
- •4. Информационно-методическое обеспечение дисциплины
- •5. Глоссарий
Тема 9. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
Вопросы к теме:
Налогоплательщики. Неплательщики взносов.
Объект обложения и налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.
Налоговый период. Отчетный период.
Ставки взносов. Порядок применения ставок взносов. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов).
Порядок исчисления взносов налогоплательщиками-работодателями. Порядок и сроки уплаты взносов.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167 – ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Сумма произведенных налогоплательщиком самостоятельных расходов на цели государственного социального страхования. Расчет пособий по временной нетрудоспособности.
Порядок исчисления взносов, порядок и сроки уплаты взносов налогоплательщиками, не являющимися работодателями.
Анализ изменения законодательной базы по страховым взносам.
Основные направления совершенствования налогового администрирования по страховым взносам на современном этапе развития налоговой системы Российской Федерации.
Предполагаемые виды работ на практическом занятии: тестирование, устный опрос, проверка выполнения самостоятельных письменных работ студентов, решение задач.
Подготовить доклады на следующую тему:
Как повлияет на налоговое планирование замена ЕСН на страховые взносы?
Плюсы и минусы замены ЕСН страховыми взносами.
Литература:
Основная литература:
Налоги и налогообложение: учебное пособие / под ред. А.В. Перова, А.В. Толкушкина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2009. – 1008 с.
Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. Д.Г. Черника.– 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 6-изд., доп. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.
Дополнительная литература:
Налоговый кодекс Российской Федерации : часть II от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ [принят ГД ФС РФ 19.07.2000 года : ред. от 27.12.2009, с изм. и доп., вступающими в силу с 29.01.2010 г.]. – М. : Омега – Л, 2009. – 560 с.
Александров, И.М. Налоги и налогообложение : учебник / И.М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2009. – 228 с.
Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Л.И. Гончаренко. – М. : ИНФРА–М, 2009. – 318 с.
Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение. Краткий курс. / Е.Н. Евстигнеев. – 6-е изд., перераб. и доп. – СПб. : Питер, 2009.
Жидкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Е.Ю. Жидкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Эксмо, 2009. – 480 с.
Клюкович, З.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие /З.А. Клюкович. – М. : Феникс, 2009. – 316 с.
Козловская, Э.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Э.А. Козловская, Е.А. Яковлева; СПбГПУ. – СПб. : Изд-во Политехн. ун-та, 2008. – 204 с.
Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М. : МЦФЭР, 2008. – 637 с.
Новикова, М.В. Налоговые льготы: применение в условиях кризиса : практическое пособие / М.В. Новикова, И.А. Рожков. – М. : Омега- Л, 2009. – 212 с.
Широкова, Е.К. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды РФ : учебное пособие / Е.К. Широкова. – М. : Волтерс Клувер, 2010. – 176 с.