Тема 2. Налоговая система Российской Федерации

Вопросы к теме:

1. Основные принципы налогообложения.

2. Понятие налоговой системы, ее структура и принципы построения.

3. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

4. Основные направления изменения налоговой системы. Налоговая реформа.

5. Налоговое регулирование. Налоговая политика государства.

6. Налоговое законодательство в Российской Федерации. Понятие налогового законодательства.

7. Система налогового законодательства в Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Принятие и введение в действие нормативных актов о налогах.

Предполагаемые виды работ на практическом занятии: тестирование, устный опрос, проверка выполнения самостоятельных письменных работ студентов, решение задач.

Подготовить доклады на следующие темы:

1. Налоговая система РФ и перспективы её развития

2. Налоговая политика государства.

Литература:

Основная литература:

1. Налоги и налогообложение: учебное пособие / под ред. А.В. Перова, А.В. Толкушкина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2009. – 1008 с.

2. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. Д.Г. Черника.– 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.

3. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 6-изд., доп. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.

Дополнительная литература:

4. Налоговый кодекс Российской Федерации : часть I от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ [принят ГД ФС РФ 16.07.1998 года : по сост. на 04.02.2010 г.]. – М. : Омега – Л, 2009. – 560 с.

5. Александров, И.М. Налоги и налогообложение : учебник / И.М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2009. – 228 с.

6. Алиев, Б.Х. Теория и история налогообложения : учебное пособие / Б.Х. Алиев, А.М. Абдулгалимов, М.Б. Алиев. – М. : Вузовский учебник, 2008. – 240 с.

7. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Л.И. Гончаренко. – М. : ИНФРА–М, 2009. – 318 с.

8. Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение. Краткий курс. / Е.Н. Евстигнеев. – 6-е изд., перераб. и доп. – СПб. : Питер, 2009.

9. Жидкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Е.Ю. Жидкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Эксмо, 2009. – 480 с.

10. Клюкович, З.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие /З.А. Клюкович. – М. : Феникс, 2009. – 316 с.

11. Козловская, Э.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Э.А. Козловская, Е.А. Яковлева; СПбГПУ. – СПб. : Изд-во Политехн. ун-та, 2008. – 204 с.

12. Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения: учебное пособие для вузов / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 423 с.

13. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова [и др.] – М. : Кнорус, 2009. – 480 с.

Тема 3. Состав и структура налоговых органов рф

Вопросы к теме:

1. Принципы построения системы налоговых органов Российской Федерации.

2. Федеральная налоговая служба, ее задачи и функции.

3. Центральный аппарат Федеральной налоговой службы, его структура и функции.

4. Состав и функции территориальных органов ФНС.

5. Взаимодействие налоговых органов РФ между собой, таможенными органами, федеральными органами налоговой полиции, и другими государственными органами.

6. Информатизация и модернизация налоговых органов РФ.

7. Основные проблемы налогового администрирования на современном этапе.

Предполагаемые виды работ на практическом занятии: тестирование, устный опрос, проверка выполнения самостоятельных письменных работ студентов, решение задач.

Подготовить доклады на следующие темы:

1. Контроль налоговых органов за налогообложением торговли и сферы услуг.

2. Контроль налоговых органов за налогообложением алкогольной и табачной продукции.

3. Контрольно – экономическая работа налоговых инспекций по исчислению и взиманию акцизов (на примере ИФНС…...).

4. Контрольно – экономическая работа налоговых инспекций по исчислению и взиманию налога на имущество физических и юридических лиц (на примере ИФНС…....).

5. Контрольно-экономическая работа налоговых инспекций по исчислению и взиманию налога на добавленную стоимость (на примере ИФНС.......).

Литература:

Основная литература:

1. Налоги и налогообложение: учебное пособие / под ред. А.В. Перова, А.В. Толкушкина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2009. – 1008 с.

2. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. Д.Г. Черника.– 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.

3. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 6-изд., доп. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.

Дополнительная литература:

4. Налоговый кодекс Российской Федерации : часть I от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ [принят ГД ФС РФ 16.07.1998 года : по сост. на 04.02.2010 г.]. – М. : Омега – Л, 2009. – 560 с.

5. Александров, И.М. Налоги и налогообложение : учебник / И.М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2009. – 228 с.

6. Гончаренко, Л.И. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Л.И. Гончаренко. – М. : ИНФРА–М, 2009. – 318 с.

7. Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение. Краткий курс. / Е.Н. Евстигнеев. – 6-е изд., перераб. и доп. – СПб. : Питер, 2009.

8. Жидкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Е.Ю. Жидкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Эксмо, 2009. – 480 с.

9. Клюкович, З.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие /З.А. Клюкович. – М. : Феникс, 2009. – 316 с.

10. Козловская, Э.А. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Э.А. Козловская, Е.А. Яковлева; СПбГПУ. – СПб. : Изд-во Политехн. ун-та, 2008. – 204 с.

11. Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения: учебное пособие для вузов / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 423 с.

12. Соловьева, Е.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Е. А. Соловьева, Л. Г. Туровская.– СПб. : Изд-во СПбГГи, 2008. – 107 с.

13. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова [и др.] – М. : Кнорус, 2009. – 480 с.