ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КАМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»

Кафедра Финансы и Бухгалтерский учет

Налоги и налогообложение

Учебно-методический комплекс

для студентов, обучающихся на экономическом

факультете по всем специальностям

Набережные Челны

2010 г.

Налоги и налогообложение: структура дисциплины, содержание лекций, планы практических (семинарских) занятий, вопросы к экзамену и темы курсовых работ / Составитель: доцент кафедры Финансов и бухгалтерского учета, кандидат юридических наук Магизов Р.Р. – Набережные Челны : Изд-во Камской инженерно-экономической академии, 2010. – с.

Структура дисциплины, содержание лекций, планы практических (семинарских) занятий, вопросы к экзамену и темы курсовых работ по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение», разработанных согласно Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по специальности 080105 «Финансы и кредит», утвержденного 17.03.00 г. и примерной программы, рекомендованной УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики, утвержденной Департаментом образовательных программ и стандартов профессионального образования 18.12.2001 г., и могут быть использованы для обучения студентов экономического факультета.

Рецензент: профессор кафедры Финансов и бухгалтерского учета, доктор экономических наук Мухаметзянов Р.Г.

Печатается по решению научно-методического совета Камской государственной инженерно-экономической академии.

Ó Магизов Р.Р., 2010 год.

Ó Камская государственная

инженерно-экономическая

академия, 2010 год.

Требования к обязательному минимуму содержания основной образовательной программы подготовки экономиста по специальности 080105 «финансы и кредит»

СД.05. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.