4.2.2. Затраты на обучение и подготовку кадров

Подготовка кадров представляет собой обучение работников навыкам, которые необходимы для эффективной работы пользователей в системе, а также обеспечение повышения производительности труда для достижения целей управляющей компании. Затраты на обучение и подготовку кадров включают в себя расходы на создание программ и методик обучения обслуживающего персонала и рассчитываются, исходя из количества специалистов, которых необходимо подготовить для обеспечения работы с проектируемой информационной системой, а также исходя из величины затрат на подготовку одного специалиста.

Работу с проектируемой информационной системой будут осуществлять двадцать восемь сотрудников управляющей компании, непосредственно занимающихся организацией взаиморасчетов с контрагентами, а также один сотрудник, в обязанности которого будет входить сопровождение системы в процессе ее жизненного цикла. Таким образом, в обучении и подготовке к эксплуатации проектируемой системы нуждаются двадцать девять человек. При расчете стоимости обучения сотрудников необходимо учитывать то, что в рассматриваемой управляющей компании 31 % сотрудников – специалисты предпенсионного возраста (см. табл. 1.3, п. 1.1.3), что повышает затраты на их подготовку. Таким образом, стоимость обучения одного специалиста управляющей компании составляет около 5 тыс. руб. Следовательно, общие затраты на обучение специалистов организации составят порядка 145 000 руб.

4.3. Операционные расходы системы

Операционные расходы на эксплуатацию проектируемой системы управления взаиморасчетами с контрагентами включают следующие категории затрат:

• расходы на оплату труда персонала;

• отчисления с заработной платы в пенсионный фонд, а также в фонды социального и обязательного медицинского страхования;

• расходы на обслуживание оборудование;

• расходы на сопровождение системы;

• общие и административные расходы.

Организационная структура управляющей компании в настоящее время предусматривает наличие специализированного ИТ-подразделения, поэтому для обслуживания и администрирования проектируемой информационной системы не потребуется введение новой штатной должности специалиста в области информационных технологий и возложение на него обязанностей по сопровождению системы. Помимо ИТ-специалиста эксплуатацию системы будут осуществлять сотрудники бухгалтерии, планово-экономического, юридического отделов, отделов материально-технического снабжения, технического надзора и отдела по работе с клиентами. Ежемесячные расходы на оплату труда указанных сотрудников приведены в табл. 4.3.

Таблица 4.3

Ежемесячные расходы на оплату труда персонала ИС

№ п/п	Наименование штатной должности	Количество штатных единиц	Заработная плата, руб.	Общие затраты на заработную плату, руб.
1	Зам. ген. директора по экономике	1	40 000	40 000
2	Ведущий экономист	1	25 000	25 000
3	Экономист 1 категории	1	20 000	20 000
4	Экономист 2 категории	1	15 000	15 000
5	Ведущий юрисконсульт	1	25 000	25 000
6	Юрисконсульт 1 категории	1	20 000	20 000
7	Главный бухгалтер	1	40 000	40 000
8	Бухгалтер 1 категории	3	20 000	60 000
9	Бухгалтер 2 категории	3	15 000	45 000
10	Главный инженер	1	40 000	40 000
11	Начальник ОМТС	1	30 000	30 000
12	Ведущий специалист ОМТС	1	25 000	25 000
13	Специалист ОМТС 1 категории	1	20 000	20 000
14	Специалист ОМТС 2 категории	1	15 000	15 000
15	Начальник ОТН	1	30 000	30 000
16	Ведущий специалист ОТН	1	25 000	25 000
17	Специалист ОТН 1 категории	1	20 000	20 000
18	Начальник ОРК	1	30 000	30 000
19	Ведущий специалист ОРК	1	25 000	25 000
20	Специалист ОРК 1 категории	2	20 000	40 000
21	Специалист ОРК 2 категории	3	15 000	45 000
22	Сотрудник отдела ИТ	1	25 000	25 000
	Итого:	29		660 000

При условии совмещения сотрудниками управляющей компании функций по эксплуатации и обслуживанию проектируемой системы с выполнением других должностных обязанностей затраты рабочего времени на работу с системой будут составлять 80 % общего рабочего времени персонала. Соответственно, 80 % выше определённых расходов на оплату труда могут быть распределены на проект создания системы с целью проведения более точного финансово-экономического анализа эффективности реализуемой системы. Таким образом, сводные расходы на оплату труда обслуживающего персонала, распределённые на проект создания системы, за пять месяцев его реализации (январь – май) составят 2 640 000 руб. (660 000 руб. * 5 мес. * 80 % = 2 640 000 руб.).

Размер социальных отчислений с заработной платы обслуживающего персонала, распределённых на проект создания ИС, за пять месяцев его реализации составят 686 400 руб. (2 640 000 руб. * 26 % = 686 400).

Таким образом, общая величина расходов на оплату труда персонала и социальные отчисления с неё составит 3 326 400 руб.

Расходы на обслуживание вычислительного оборудования проектируемой информационной системы, включая замену изношенных и вышедших из строя единиц, определяются исходя из следующих положений:

• гарантийным сроком эксплуатации приобретаемого оборудования является трёхлетний период;

• по истечении гарантийного срока средняя стоимость обслуживания вычисляется как 20 % от стоимости приобретённого на данный момент оборудования с истекшим сроком гарантии;

• согласно мировому опыту по истечении 7 лет эксплуатации вычислительного оборудования, включая трёхлетний гарантийный срок, оно полностью изнашивается, морально устаревает и подлежит полной замене.

Исходя из вышеприведённого, срок реализации проекта составляет 10 лет – с 2011 по 2021 гг., после чего приобретённое оборудование подлежит списанию с нулевой ликвидационной стоимостью, а разработанная система – полной модернизации с сохранением исторических данных.

Расходы на сопровождение системы включают в себя затраты на её возможную настройку, тестирование и отладку, а также написание новых функций, реализуемое разработчиком проекта, и составляют 35 000 руб. на весь срок реализации проекта.

Общие и административные расходы проекта по созданию информационной системы принимаются равными 35 000 руб. и распределяются в равных долях на весь период разработки.