34. Формы кредита, принципы и условия существования кредита, счета, открываемые для кредитования кб-ми, классификация кредита(из лекции).

Кредит – это ден. Ср-ва, отданные в ссуду на условиях возвратности. Для осуществления кредита необходимо 2 условия: наличие кредитора и заемщика, совпадение их интересов.

Принципы:

1) платность 2) возвратность 3) обеспеченность 4) срочность 5) и 6) – для РФ: целевая направленность и социальность.

Формы кредиты:

1. Основные:

А) банковская – кредит предоставляет банк;

Б) коммерческая – предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки платежа за товары, работы, услуги;

2. Дополнительные:

А) основные:

*потребительская: - приобретение товаров с отсрочкой платежа:

- банковская ссуда на приобретение товаров народного потребления;

* государственная: - гос. Долг

- гос.займ

* международная – движение ден. Ср-в между устранами или участниками нерезидентами;

* дружеская (между физ.лицами)

* ломбардная – кредит юр.и физ.лицам под залог имущества

Б) производные: *денежная * товарная *товарно-денежная * прямая – непосредственно заемщику

* косвенная –для предоставления кредита третьим лицам * основная – кредит банковских ссуд

*дополнительная – сдача имущества в аренду * явная – на строго определенные цели

* скрытая – цели не оговорены сторонами * новая – лизинг и факторинг * развитая форма – с использованием новых технологий * неразвитая – такой кредит не должен существовать в развитых странах, но существует (ломбардное кредитование).

Классификация кредита:

1. По обеспечению: - необеспеченные

- частично обеспеченные

- обеспеченные – кредит полностью покрывает % использования

- залоговые

- гарантированные; - застрахованные

2. По срокам кредитования: - краткосрочные (меньше 1 года)

- среднесрочные (1-5 лет)

- долгосрочные (более 5 лет)

- до востребования/бессрочные

3. По размерам: крупные, средние, мелкие

4. По методам погашения: с единовременным погашением и в рассрочку (частями или долями)

5. По целям кредитования: - потребительский

- на увеличение УК

- на пополнение оборотного капитала

6. По характеру финансирования заемщика: на коммерч. Основе и кредит содействия

7. По валюте предоставления: в нац. Валюте, в иностранной, в междунар. Ед. расчета

8. В зависимости от платности: платные, бесплатные/беспроцентные, дорогой, дешевый.

9. В зависимости от страны регистрации: кредит резидентам и нерезидентам

10. В зависимости от заемщика: физ лицам, юр.лицам, межбанковский кредит

11. По видам ссудных счетов: - с использованием простых ссудных счетов

- с использ.спец.ссудных счетов

- контокоррентного счета

- овердрафт

12. В зависимости от права заемщика на досрочное погашение: с правом и без права

Счета, открываемые при кредитовании:

1. Простой ссудный счет – открывается каждому кредиту в отдельности и закрывается после полного погашения всех долговых обязательств. У одного заемщика может быть несколько таких счетов, согласно количеству полученных кредитов. Дебет – предоставление ссуды, Кредит – погашение.

В плане счетов такие счета могут отражаться либо в разделе №3 «межбанковский кредит», либо №4 «операции с клиентами».

2. Специальный ссудный счет – открывается заемщиками с устойчивым фин. Состоянием, которые регулярно берут кредит в КБ. Этот счет называется кредитной линией – постоянное возобновление кредита в пределах установленного лимита на срок не более 1 года. Кр.линия бывает возобновляемой и невозобновляемой.

3. Контокоррентный счет - единый активно-пассивный счет, открывается вместо расчетного счета для погашения обязательств заемщика. Расчетный счет полностью закрывается на весь срок кредитования, а движение ден. Ср-в отражается по такому счету, как по расчетному. (с 1998 года в РФ не используется)

4. Овердрафт – предоставление кредита при недостатке ср-в на расчетном счету заемщика. Особенности:

- банк оплачивает платеж за заемщика при условии отсутствия ср-в для платежа на его расч.счете

- при поступлении ср-в на расч.счет банк автоматически списывает их в счет погашения кредита.