71. Расчеты платежными требованиями и платежными поручениями

Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

• авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;

• платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;

• частичные платежи при крупных сделках.

Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе.

Рис. 4. Схема расчетов платежными поручениями:

1. покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

2. банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;

3. банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;

4. банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);

5. банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

Платежное требование

Под платежными требованиями понимают распоряжение получателя средств о списании средств со счета плательщика и перечислении средств на свой счет. Платежное требование применяется так же 2 случаях:

1. Для рассчетов за товары, работы и услуги

2. Для расчетов по нетоварным операциям

Платежные требования бывют 2 видов:

1. С акцептом плательщика(когда плательщик обязательно должен дать распоряжение о списании средств со счета)

2. Это платежное требование без акцептов- это когда подтверждение плательщика о списании средств не требуется.

Если платежное требование с акцептом, то в нем в графе «условия оплаты» обязательно отмечается,что требование с акцептом.причем срок акцепта банком не устанавливается, а регламентируется между поставщиком и плательщиком. Но срок акцепта не должен быть менее трех дней

Если платежные требования без акцепта, т.е. без согласия плательщика, то в граф условия платежа обязательно должно быть написано: требование без акцепта. Применяется в трех случаях:

1. Это согласно договору. В этом случае в платежном требовании должна быть ссылка на договор, предусматривающий безакцептную оплату. , предусматривающи

2. По закону

Фонда соц страхования при списании недоимок по платежам в эти фонды

Налоговые органы по списанию недоимок по платежам в бюджет.

Органами федерального казначейства при списании средств , используемых не по целевому назначению и оргпнизациями, оказываемыми коммунальные услуги при списании средств за оказание этих услуг

В любом случае банк обязан уведомлять своего клиента о списании средств. Если в графе условия оплаты ничего не указано, то банк автоматически принимает это поручение как с акцептом в течении 5 дней

Рис. 5. Схема расчетов платежными требованиями-поручениями

1. отгрузка продукции продавцом;

2. передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя;

3. помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;

4. передача платежного требования-поручения покупателю;

5. оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;

6. передача покупателю отгрузочных документов;

7. банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;

8. банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения;

9. банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;

10. банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.

72. Основные формы обеспечения кредита- это дополнительный конкретный источник погашения задолженности банку, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за ликвидностью, достаточностью и приемлемостью данного источника. В качестве обеспечения банк может использовать следующие основные формы: гарантийный депозит денег - передача кредитополучателем банку денежных средств в белорусских рублях или в иностранной валюте, находящихся на счетах кредитополучателя или на счетах, открытых банком. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои претензии за счет средств гарантийного депозита. перевод на кредитодателя правового титула на имущественные и неимущественные права - на основании отдельного договора кредитополучатель может перевести право титула на принадлежащее ему имущество или неимущественные права (право собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления). В договоре должно быть указано, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путем погашения кредита, переданное кредитодателю имущество. залог недвижимого и движимого имущества - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитодатель имеет право в случае невыполнения должником обязательств получить удовлетворение своих требований путем реализации заложенного имущества. страхование кредитодателем риска невозврата кредита - страховая организация по договору страхования обязуется возместить страхователю (банку) имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита поручительство - такой способ исполнения обязательств по обеспечению возврата кредита, при котором в обязанности поручителя входит погашение задолженности по кредиту при возникновении обусловленных обстоятельств

гарантия - существенное отличие гарантии от поручительства заключается в том, что гарант отвечает перед кредитором как дополнительный должник. Гарантия оформляется в виде гарантийного письма, удостоверяется подписями руководителя юридического лица и печатью. В соответствии с действующим законодательством поручительство и гарантия должны обеспечиваться залог имущества гаранта или поручителя. Залог - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитодатель имеет право в случае невыполнения должником обязательств получить удовлетворение своих требований из стоимости заложенного имущества.Виды: -залог, при котором предмет залога находится у залогодателя. -заклад - вид залога, при котором имущество передается залогодержателю. Данный вид залога мало распространен в банковской практике. -ипотека - залог недвижимого имущества, к которому относятся земельные участки и то, что связано с землей. К недвижимому имуществу относятся предприятия как имущественный комплекс, здания, сооружения, воздушные, морские суда. -залог прав и ценных бумаг - в залог могут быть приняты любые ценные бумаги, кроме ценных бумаг собственной эмиссии банка-