6 Кассир расходной кассы, выдает кассирам деньги под расписку 5.Порядок ведения кассовых операций, прием и выдача наличных денег.
Кассир приемной кассы, который принимает деньги
Выдает наличные деньги
В конце операционного дня кассир составляет справку и сверяет ее с суммой наличных средств
В конц дня кассир расх кассы составляет справку о полученных, выданных ДС и об их остатке
Подписывает справку и сверяет данные по справке с записями в журнале у операционного работника
Подписывает справку
Сверяет данные справки с записями кассового журнала операц.работника, затем кассир и контролер подписывают справку
Передает подписанную записку и наличные деньги заведущему кассы под расписку
Передает справку и остаток ДС заведущему кассы под роспись в кассовой книжке, передает заявки клиентов на ДС на следущий день
Заведущий кассой проводит след операции:
Пересчитывает деньги и сверяет с данными по кассе Отправляет деньги, справку и первичные док-ты в головной офис
Деньги направл в кассу перерасчетов, а первичные док-ты в отдел послед Контроля
Расчет остатка кассы на след день
Составляет сводную справку о кассовых оборотах по расчетам за день
Схема приходно-кассовых операций.
Схема расходно-кассовых операций.
Клиент (хочет снять нал деньги, заполняет первичные документы и ордер)
Затем он передает документы Контролеру (он проверяет правильность заполнения документов, проверяет возможность совершения операций)
Затем контролер передает подписанные документы Кассиру и документ Клиенту, по которому клиент получит деньги из кассы.
Клиент предает Кассиру жетон.
Кассир проверяет правильность оформления документов, сверяет их с жетоном клиента, если все верно, то он выдает клиенту нал деньги.
66.Межбанковские расчеты, функции и принципы организации. Виды межбанковских расчетов.
Межбанковские расчеты- это расчеты, осуществляемые между кредитными организациями.
Функции межбанковских расчетов:
Возможность размещения ДС в виде депозитов и кредитов
Возможность переучета векселей
Покупка и продажа ценных бумаг
Расчетно-кссовое обслуживание
Принципы, на которых строятся межбанковские расчеты
Принцип поддержания банками своей ликвидности
Принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов
Принцип безксловного платежа по межбанковским обязательствам
Принцип совершение платежа в пределах средств на корреспондентском счету
Все межбанковские расчеты могут осуществляться:
Через расчетную сеть ЦБ
Корееспонденским счетам ЛОРО и НОСТРО
Клиринговые организации
Все расчеты между кредитными организациями осуществляются через корреспонденские счета(ЛОРО и НОСТРО)
Могут открываться либо в центральном банке либо в любой кредитной организации.
Особенности межбанковских расчетов:
Осуществляются только в безналичной форме
Расчеты осуществляются в электронном виде
Все расчеты осуществляются только в пределах средств, находящихся на корреспондентском счету
Для межбанковских расчетов используются официальные информационно- платежные средства для извещения о переводе денежных средств- АВИЗО
АВИЗО- официальное извещение одного банка другим о проведении рассчетной операции
Авизо бывает 2 видов: Кредитная- по ним деньги перечисляются, 2) Дебитовое авизо- по ним списываются деньги
1)Расчетная сеть Центрального Банка
Все расчеты осуществляются через расчетно-кассовый центр- РКЦ. РКЦ- это специализированная организация в состае ЦБ, осуществляющая расчеты между кредитными организациями и проводящая расчетно-кассовое обслуживание коммерческих банков.
Основная цель деятельности РКЦ- это обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России.
Функции РКЦ::
- проведение расчетов между кредитными организациями
- расчетно-кассовое обслуживание коммерческих банков
- организация контроля за деятельностью кредитной организации
- хранение денежных средств и валютных ценностей
- проведение контроля за расчетами между кредитными организациями. Контроль за расчетно-кассовыми операциями коммерческих банков
- установление лимита кассовых остатков для кредитных организаций
- разработка календаря выдачи наличных денег по территории России
- разработка и установление обязательных резервов для кредитных организаций
РКЦ осуществляют следующие операции:
-открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов коммерческих банков
- списание средств по счету
- зачисление средств со счета на счет
- контроль за соблюдением расчетных операций коммерческими банками
Все расчеты через РКЦ проходят в 3 этапа:
Инициирование платежа или начальный перевод
Расчет по платежу(ответный перевод)
Взаимная выверка или урегулирование расчетов
Все расчеты через РКЦ считаются:
безотзывными , но только после списания средств по корреспондентского счета
окончательными- только после зачисления средств на счет получателя.
2)КЛИРИНГОВЫЙ РАСЧЕТ
Это система эконом отношений, при которых денежные системы участников погашаются их же обязательствами без использования реальных денег. Межбанковский клиринг может проводиться:
внутри страны. Внутренний клиринг и международный валютный клиринг
гарантированный- это когда расчеты осуществляются за счет свободных остатков денежных средств участников денежного расчета.