Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
все кроме 12,17,20,21,24,39,41,48!,49!,50,53-56...docx
Скачиваний:
1
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
400.26 Кб
Скачать

6 Кассир расходной кассы выдает выдает кассирам деньги под расписку 5. Порядок ведения кассовых операций.

Кассир приемной кассы, который принимает деньги

Кассир в течении опер дня выдает наличные деньги

В конце операционного дня кассир составляет справку и сверяет ее с суммой наличных средств

В конц дня кассир расх кассы составляет справку о полученных, выданных ДС и об их остатке

Сверяет данные справки с записями кассового журнала операц.работника, затем кассир и контролер подписывают справку

Подписывает справку и сверяет данные по справке с записями в журнале у операционного работника

Передает справку и остаток ДС заведущему кассы под роспись в кассовой книжке, передает заявки клиентов на ДС на следущий день

Заведущий кассой проводит след операции:

  1. Пересчитывает деньги и сверяет с данными по кассе Отправляет деньги, справку и первичные док-ты в головной офис

  2. Деньги направл в кассу перерасчетов, а первичные док-ты в отдел послед Контроля

  3. Расчет остатка кассы на след день

  4. Составляет сводную справку о кассовых оборотах по расчетам за день

Передает подписанную записку и наличные деньги заведующему кассы под расписку в кассовой книге

64.Ресурсы коммерческого банка, источники формирования финансовых ресурсов.

Банковские ресурсы представляют собой аккумулированные банком свободные денежные средства хозяйства и населения на условиях возникновения новых прав собственности или обязательств долга для дальнейшего размещения на рынке с целью извлечения прибыли.

Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Собственные средства банка – средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Фонды имеют свое целевое назначение и различные источники формирования. Собственные средства банка включают:

  • уставный (акционерный) капитал;

  • резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;

  • нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными ресурсами.

Привлеченные средства − средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Так, к привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

- депозиты до востребования и срочные вклады юридических и

физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги;

- остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;

- остатки на корреспондентских счетах;

- межбанковские кредиты (полученные);

- кредиты Центрального банка;

- прочие источники средств.