Збільшуються запаси і витрати; збільшується дебіторська заборгованість і т.Ін.

Серед перелічених показників, коефіцієнт забезпеченості кредиту займає особисте місце. Забезпечення кредиту, право на вилучення якого може отримати банк, є повторним джерелом погашення кредиту. Проте для задоволення вимог це джерело потребує додаткового часу і засобів.

Коефіцієнт забезпечення кредиту (Кзк) – характеризує рівень забезпечення кредиту майном, цінними паперами, майновими правами, гарантіями.

(1.14)

де, Овi – оцінювана вартість і-го виду забезпечення;

і – вид забезпечення;

Скр – сума кредиту;

Вкр – відсотки по кредиту (враховуються таким чином: по довгострокових кредитах (більше року) – за шість місяців; по короткострокових (менше року) – за весь період дії кредитного договору, але не більше шести місяців).

У разі надання позичальником в забезпечення кредиту декількох видів забезпечення, оцінка показника Кзк визначається по тому виду забезпечення, який має найбільшу питому вагу.

На цьому, перша стадія оцінки кредитоспроможності позичальника закінчується. На наступній стадії всі розраховані коефіцієнти приймають числове значення. Це відбувається виходячи зі встановлених критерійних значень (дод. 1). [9]

В процесі здійснення оцінки кредитоспроможності позичальника велику роль грає забезпеченість кредиту заставою. Для оцінки забезпеченості кредиту разом з окремим показником, що розраховується, існує окрема таблиця ухвалення його числового значення. Оцінка коефіцієнта забезпечення кредиту здійснюється відповідно до шкали (табл. 1.1) і залежить не тільки від оцінюваної вартості, але і від виду забезпечення. Так, якщо як застава виступає нерухоме майно, і Кзк приймає значення від 1,6 і вище, то його фінансовий стан характеризується, як “Дуже добре” і приймає числове значення 60. Якщо ж як забезпечення виступають гарантії і Кзк = 0,8 або 0,9, то його стан “Задовільний” і приймає значення 30.

Після цього розраховується сума всіх значень оцінки основних (об'єктивних) показників (С1). На наступній стадії відбувається коректування оцінки основних показників на додаткові (суб'єктивні) показники.

Додаткові (суб'єктивні) показники використовуються з метою визначення іміджу позичальника (юр.особи), його ринкової позиції, перспектив розвитку, професійності і порядності керівництва, якості кредитної історії позичальника і його засновників і ін.

Період функціонування підприємства (ФП) – кількість років з моменту державної реєстрації.

У разі функціонування підприємства 5 і більше років ФП = 5, менше року або рік – ФП = 1.

Склад засновників (Сз) – характеризує репутацію засновників.

Сз = 5 – якщо про кожного із засновників інформація позитивна, вони постійні клієнти банку;

Сз = 4 – більше половини засновників – клієнти банку. Якщо хто-небудь не є таким, то клієнтом повинна бути інша фірма, про яку є позитивна інформація;

Сз = 3 – засновники не є клієнтами банку, але більшість відома як засновники інших клієнтів банку. Допускається відсутність інформації про деяких клієнтів;

Сз = 2 – повна відсутність інформації про всіх клієнтів;

Сз = 1 – якщо хоча б по одному із засновників або заснованої ними фірми виявлений факт неплатежу або негативна інформація.

Таблиця 1.1