2.3 Аналіз ефективності оцінки кредитоспроможності позичальників
Від якості організації аналітичної роботи в банку залежить його фінансовий стан, ефективність його роботи. Оцінити ефективність роботи з клієнтами банку з питань кредитування, і зокрема ефективність оцінки кредитоспроможності позичальників, можна виходячи з аналізу стану і структури кредитного портфеля.
Вітчизняні економісти - теоретики порівняно недавно почали надавати
увагу визначенню такого поняття, як “кредитний портфель”.
Більшість українських вчених дають визначення кредитному портфелю як сукупності всіх позик, виданих банком з метою отримання прибутків. З погляду банківського менеджменту кредитний портфель – це економічно обгрунтована і структурна сукупність кредитних договорів і кредитних зобов'язань, яка є результатом цілеспрямованих управлінських рішень, прийнятих згідно вимогам кредитної політики банку і органів банківського контролю. Таким чином, надання банком кредитів може здійснюватися у формі позик, овердрафту, векселів і інших подібних зобов'язань. Кредитний портфель включає агрегатну балансову вартість всіх кредитів, у тому числі і прострочених, пролонгованих і сумнівних кредитів. Не включається нараховані, але не сплачені відсотки, не профінансовані зобов'язання видати кредит, кредитні лінії, які ще не використані. В його склад входять: міжбанківські кредити; кредити організаціям і підприємствам; кредити окремим особам.
Розглянувши рахунки 2 класу активу балансу можна розкрити структуру кредитного портфеля Калінінського відділення Ощадбанку № 8143 за станом 01.01.08 р., 01.01.09 р. і 01.01.10р. (табл. 2.7) .
На підставі табл. 2.7 зробимо аналіз динаміки стану кредитного портфеля Відділення (табл. 2.8).
З табл. 2.8 можна зробити висновки, що кредитний портфель Відділення за аналізований період стабільно збільшується в 2007 р. в 1,5 раз і в 2008 р. в 3,5 раз. Відношення 2008 р. до 2007 р. складають 3534055,68 грн. або зростання в 5 разів. Це характеризує Відділення з хорошої сторони, оскільки збільшення суми кредитів, що надаються, вже може свідчити про потенційне збільшення доходу відділення. Причому спостерігається тенденція впевненого зростання кредитів виданих юридичним особам.
Таблиця 2.7
Стан кредитного портфеля Калінінського відділення
Ощадбанку № 8143 м. Донецька
(в грн.)
Найменування |
На 01.01.2008. |
На 01.01.2009р. |
На 01.01.2010р. |
Кредити юр.осіб |
479 439,08 |
715 840,77 |
3 444 701,39 |
Кредити фіз.осіб |
359 883,84 |
521 519,07 |
927 983,24 |
Кредитний портфель, Всього |
839 322,92 |
1 237 359,84 |
4 372 684,63 |
Таблиця 2.8
Аналіз кредитного портфеля Калінінського відділення Ощадбанку № 8143 м. Донецька за 2007 р., 2008 р., 2009 р.
№ |
Найменування |
Зміна 2007р. в порівнянні з 2006 р. |
Зміна 2008 р. в порівнянні з 2007 р. |
Зміна 2009 р. в порівнянні з 2008 р. |
|||
Абсол., грн |
Відн. % |
Абсол., грн. |
Відн. % |
Абсол., грн. |
Відн. % |
||
1 |
Кредити юр.осіб |
236 401,69 |
В 1,5 р. |
2 728 860,62 |
В 4,8 р. |
2965262,31 |
В 7 р. |
2 |
Кредити фіз.осіб |
161 635,23 |
144,9 |
407 158,14 |
178,1 |
568793,37 |
В 2,6р |
3 |
Кредитний портфель, Всього |
398 036,92 |
В 1,5 р. |
3 136 018,76 |
В 3,5 р. |
3534055,68 |
В 5 р. |
Співвідношення 2008 р. до 2007 р. складає 2965262,31 грн або в 7 разів. Кредити видані фізичним особам збільшилися відповідно на 161635,23 грн., 407158,14 грн. і 568793,37 грн. Щоб побачити стан кредитного портфеля Відділення надана діаграма (рис. 2.5).
Рис. 2.5. Структура кредитів юридичних і фізичних осіб Калінінського
відділення Ощадбанку № 8143 м. Донецька
Наступним моментом дослідження кредитного портфеля Калінінського відділення Ощадбанку № 8143 м. Донецька є його аналіз за термінами надання кредитів ( табл. 2.9).
Таблиця 2.9
Аналіз кредитного портфеля Калінінського відділення