- •Задача по теме Бюджетирование
- •Задание: составить бюджеты на 1 квартал 2013г., решение оформить в таблицах.
- •Бюджет переходящих запасов незавершенного производства
- •Расход материалов по видам продукции (дома)
- •Бюджет затрат на оплату труда рабочих
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 1 квартал 200_г.
- •Бюджет производственных затрат (бюджет себестоимости производства) на 1 квартал 200_г.
- •Бюджет прибылей и убытков на 1 квартал 20__г.
Бюджет прибылей и убытков на 1 квартал 20__г.
Показатели |
Прибор А (5000) |
Прибор Б (1000) |
Итого, руб. |
В % к выручке |
||
на ед. |
на весь объем |
на ед. |
на весь объем |
|||
Выручка |
|
10 000 000 |
|
2 500 000 |
12 500 000 |
100 |
Переменные затраты |
||||||
Материалы |
1114 |
5 570 000 |
1246 |
1 246 000 |
6 816 000 |
54,53 |
Прямые затраты на оплату труда |
240 |
1 200 000 |
480 |
480 000 |
1 680 000 |
13,44 |
Переменные общепроизводственные расходы |
384 |
1 920 000 |
816 |
816 000 |
2 736 000 |
21,89 |
Переменные коммерческие расходы |
150 |
750 000 |
183 |
183 000 |
933 000 |
7,46 |
Итого переменных затрат |
|
9 440 000 |
|
2 725 000 |
12 165 000 |
97,32 |
Маржинальная прибыль |
|
560 000 |
|
-225 000 |
335 000 |
2,68 |
Постоянные затраты (из бюджета произв СС, из общехоз и бюджета коммерч расходов) |
||||||
Общепроизводственные расходы |
х |
х |
х |
х |
|
|
Общехозяйственные расходы |
х |
х |
х |
х |
|
|
Коммерческие расходы |
х |
х |
х |
х |
|
|
Итого постоянных затрат |
х |
х |
х |
х |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
х |
х |
х |
х |
|
|