- •Задача по теме Бюджетирование
- •Задание: составить бюджеты на 1 квартал 2013г., решение оформить в таблицах.
- •Бюджет переходящих запасов незавершенного производства
- •Расход материалов по видам продукции (дома)
- •Бюджет затрат на оплату труда рабочих
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 1 квартал 200_г.
- •Бюджет производственных затрат (бюджет себестоимости производства) на 1 квартал 200_г.
- •Бюджет прибылей и убытков на 1 квартал 20__г.
Задание: составить бюджеты на 1 квартал 2013г., решение оформить в таблицах.
Бюджет продаж на 1 квартал 20__г.
Наименование продукции |
Количество продаж, ед. |
Цена за ед., руб. |
Выручка, руб. |
Продукт А |
5000 |
2000 |
10 000 000 |
Продукт Б |
1000 |
2500 |
2 500 000 |
ИТОГО |
6 000 |
-
|
12 500 000 |
Бюджет производства на 1 квартал 20_13_г.
Наименование продукции |
Объем продаж, ед. |
Средний срок хранения, дни |
Запас готовой продукции, ед. |
Производственная программа (товарный выпуск) |
|
на конец периода |
на начало периода |
||||
Продукт А |
5000 |
18 |
1000 |
900 |
5 100 |
Продукт Б |
1000 |
9 |
100 |
80 |
1 020 |
Итого |
6000 |
|
1 100 |
980 |
6 120 |
Запас ГП = Объем продаж*средний срок хранения ГП/длительность периода планирования
Бюджет переходящих запасов незавершенного производства
Наименование продукции |
Товарная продукция, ед. |
Длительность производственного цикла, дни |
Коэф-нт готовности НЗП,% |
Запас НЗП, ед. |
Валовая продукция, ед. |
|
на конец |
на начало |
|||||
Продукт А |
5100 |
3 |
50 |
85 |
70 |
5 115 |
Продукт Б |
1 020 |
6 |
50 |
34 |
24 |
1 030 |
итого |
6 120 |
|
|
119 |
94 |
6 145 |
Запас НЗП = Объем произ-ва (товарный выпуск)* Коэффициент готовности НЗП * средний срок хранения / длительность периода планирования
Расход материалов по видам продукции (дома)
Материал (кг) |
Прибор А |
Прибор Б |
Итого потребность в материалах |
||
на ед. |
на валовую продукцию |
на ед. |
на валовую продукцию |
||
Металл |
1,2 |
6138 |
1,4 |
1442 |
7580 |
Лак |
0,2 |
1023 |
0,3 |
309 |
1332 |
Краска |
0,4 |
2046 |
0,1 |
103 |
2149 |
Всего |
1,8 |
9207 |
1,8 |
1854 |
11061 |
Потребность в мат-ах на произ-во = Норма матер на ед * Объем валовой продукции
Бюджет потребности в материалах на 1 квартал 200_г.
Материал |
Потребность для производства, кг |
Запас на конец периода, кг |
Общая потребность в материалах, кг |
Металл |
7580 |
410 |
7990 |
Лак |
1332 |
160 |
1492 |
Краска |
2149 |
220 |
2369 |
Общая потребность в мат-ах = Потребность в мат-ах для произ-ва + Запасы мат-ов на конец
Бюджет закупок материалов
Материал |
Общая потребность в материалах, кг |
Запас материала на начало периода, кг |
Объем закупок, кг |
Цена за 1 кг, руб. |
Стоимость закупок, руб. |
Металл |
7990 |
390 |
7600 |
800 |
6 080 000 |
Лак |
1492 |
170 |
1322 |
350 |
462 700 |
Краска |
2369 |
244 |
2125 |
210 |
446 250 |
Всего |
11851 |
804 |
11047 |
- |
6 988 950 |
Объем закупок мат-ов = (Общая потребность в мат-ах – Запас матер нач)*цена мат