Перевірки відповідності фактичних залишків установленому ліміту каси

Дата	Ліміт залишку готівки в касі	Фактичний залишок	Відхилення (+,-)

Виконав _____________

Перевірив _____________

ВІДОМІСТЬ

Виявлення порушень законодавчих та нормативних актів при перевірці регулювання норм обігу готівки на

_______________________________________________________________________________________________________________________________

(Назва підприємства)

Дата	Суть порушення, спосіб виявлення	Назва порушених нормативних актів	Штрафні санкції	Посада, прізвище ім.»я та по батькові осіб, які допустили порушення

«_____»___________200_ р. Підпис_______

Ситуаційне завдання 2

У ТзОВ «Перемога» було проведено аудит розрахунків із підзвітними особами за другий квартал 2005 року.

В ході перевірки було встановлено:

1. На підприємстві 21.05 видано на господарські потреби в підзвіт Віолочко П.І. в сумі 110грн;

Звіт по використання коштів в бухгалтерію було здано 1.06. До звіту підколені товарні чеки на суму 96 грн.

2. Початок відрядження згідно наказу 25.05 Агроном Криворука Т.П. отримав у підзвіт кошти на відрядження в сумі 250 грн. Термін відрядження 3 дні. За раніше видані підзвітні суми агроном не відзвітувався. Останній авансовий звіт поданий в бухгалтерію 29.05. До нього підколені такі документи:

- автобусні квитки на проїзд кожний по 25,30 грн;

- квитанції готелю за проживання по 40 грн за ніч;

- добові нараховані в сумі, 50 грн.

3. За розпорядженням головний економіст Пересуньмо О.К. брав участь у нараді в області в травні, згідно з наказом № 98 початок відрядження 6.05. Термін відрядження 2 дні. Видача авансу 100 грн. Авансовий звіт поданий в бухгалтерію 11.05. До авансового звіту додано лише посвідчення про відрядження з відмітками і доповідна записка про участь у нараді. В авансовому звіті зазначено такі витрати:

- добові 36 грн;

- квитанції готелю за проживання за ніч по 25,0 грн;

- автобусні квитки 48 грн.

Примітка: розмір добових в другому кварталі 2005 року становив 18,00 грн.

Необхідно :

1. Скласти відомість виявлення випадків неправильного використання підзвітних сум.

2. Здійснити вибіркову перевірку своєчасності повернення підзвітних сум

3. Вказати перелік виявлених помилок і порушень при аудиті розрахунків з підзвітними особами.

Аудиторська фірма

Підприємство

Період перевірки