Раздел 3. Финансы и финансовая система

Тема 3.1. Понятие, функции и роль финансов

Финансы возникли в условии становления товарно-денежных отношений под влиянием развития государства и его потребностей в ресурсах. Впервые термин стал применяться в 13-15 веках в Италии. Финансы являются частью экономических отношений. Они опосредствуют процесс общественного воспроизводства, возникают на второй стадии воспроизводства совокупного общественного продукта, когда появляется его денежная форма. Обеспечивают распределение, и перераспределение общественного продукта позволяют сформулировать ресурсы государства, организаций и населения.

Финансы как экономическая категория совокупности экономический отношений возникают в процессе образования, распределения и использования определенных фондов денежных средств, предназначенных для обеспечения общественного воспроизводства.

Субъекты финансовых отношений: организации, ПБОЮЛ, работающее население, государство.

Сущность финансов, как элемента категории проявляется в их функциях

Формирование денежных фондов – государство через финансовую систему, с помощью налогов мобилизует денежные средства для нужд государства, отдельных регионов.

Распределительная – по средствам финансов происходит перераспределение валового продукта и национального дохода между сферой материального производства и социально-культурной сферой, регионами, отраслями, членами общества, на уровне предприятия формируются фонды.

Контроль за формированием и использованием денежных фондов. Необходимо для определения своевременного поступления средств, выявление нерационального использования денежных ресурсов, поиска резервов.

3.2. Финансовая система и ее звенья

Финансовая система — это совокупность зве­ньев финансовых отношений и элементов государственных фи­нансов, которые действуют в тесном взаимодействии с кредит­ными организациями различного назначения.

Современная финансовая система Российской Федерации пред­ставляет собой шестизвенную систему, которая состоит из само­стоятельных подзвеньев (рис. 2). Каждое звено финансовой систе­мы имеет свои конкретные функции и обслуживает определен­ную группу финансовых отношений в государстве.

3.4. Финансовый рынок и его элементы

В условиях рыночной экономики эффективное формирование финансовых ресурсов, их наиболее эффективное инвестирование и целенаправленное использование обеспечиваются с помощью механизмов финансового рынка.

Финансовый рынок представляет собой особую форму организа­ции движения денежных средств в экономике и функционирует как в виде рынка ценных бумаг, так и в виде рынка ссуд­ных (заемных) к а п и т а л о в. Объективной предпосылкой для функционирования финансового рынка является несовпадение по­требности в финансовых ресурсах и наличия источников удовлетво­рения этих потребностей. На одной стороне финансового рынка все­гда выступает тот хозяйствующий субъект, у которого в данный мо­мент существует избыток финансовых ресурсов; на другой стороне находится субъект, у которого их временно не хватает.

Функциональное назначение финансового рынка между про­давцами и покупателями финансовых ресурсов заключается в том, что благодаря финансовым рынкам осуществляется перемещение капиталов из одной отрасли экономики в другую.

Финансовые рынки играют важную роль в воспроизводствен­ном процессе и обеспечивают свободное движение денежных средств. Формирование финансового рынка является очень слож­ным процессом. Его невозможно ввести чьим-то волевым реше­нием, издав соответствующий законодательный документ.

Обязательными условиями для возникновения финансового рынка выступают следующие предпосылки:

• реально существующее, а не декларированное многообразие форм собственности;

• наличие в стране твердой денежной единицы;

• возможность применения хозяйствующими субъектами в сво­ей деятельности свободных цен, которые не регулируются со сто­роны государства;

• финансовая свобода субъектов рыночных отношений.

Роль финансового рынка в экономике государства проявляется в его функциях:

• реализация стоимости и потребительной стоимости, заклю­ченной в финансовых активах (финансовый актив — это товар финансового рынка);

• организация процесса доведения финансовых активов до по­требителя;

• финансовое обеспечение процессов инвестирования и потреб­ления капиталов хозяйствующими субъектами;

• воздействие на денежное обращение и прежде всего на воз­можность его регулирования с помощью законодательных ак­тов.

Различают первичные и вторичные финансовые рынки. На пер­вичных рынках происходит привлечение дополнительных фи­нансовых ресурсов (например, выпуск новых акций, облигаций); на вторичных рынках осуществляется перераспределение уже имеющихся финансовых ресурсов. Оба этих рынка тесно взаи­мосвязаны друг с другом.

Современный финансовый рынок Российской Федерации представляет собой семиблочную систему относительно само­стоятельных звеньев. При этом каждое звено — это рынок од­ной группы финансовых активов, который состоит из отдель­ных сегментов, т.е. из рынков отдельного конкретного финан­сового актива (товара).

Таким образом, российский финансовый рынок можно пред­ставить в виде следующей иерархической структуры в зависимо­сти от назначения (потребительной стоимости) конкретного фи­нансового актива:

• рынок недвижимости (рынок квартир, нежилых помещений и земельных участков);

• денежный рынок (рынок «коротких» денег и рынок депозитов);

• страховой рынок (рынок страхования имущества, жизни, от­ветственности и предпринимательских рисков);

• рынок ценных бумаг (фондовый рынок и рынок долговых обязательств);

• рынок драгоценных металлов и драгоценных камней (рынок золота и алмазов);

Гл а в а 4

ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ