Глава 12 страхование

12.1. Экономическое содержание страхования

Страхование — это совокупность экономиче­ских отношений на основе замкнутого, безвозвратного перерас­пределения денежных средств во времени и в пространстве, для формирования страхового фонда и его использования в целях воз­мещения вероятного ущерба, который может быть нанесен в ре­зультате непредвиденных неблагоприятных событий.

На практике экономическая категория страхования проявля­ется в качестве одного из методов формирования и использова­ния денежных средств страхового фонда. Здесь возможно приме­нение двух методов: централизованного и децентрализованного. Централизованный метод предполагает прямое законодательное выделение в бюджетной системе государства определенных резер­вных фондов денежных средств. Децентрализованные резервы де­нежных средств создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков хозяйствующих субъектов.

Страхование в качестве метода компенсации широко приме­няется для возмещения материального ущерба и потерь личных доходов населения.

Страхование личных доходов населения осуществляется на ос­нове организации социального страхования за счет всех членов общества т.е. за счет денежных средств самих граждан, работодате­лей и государства.

Уровень соответствующих пособий и пенсий напрямую зави­сит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества.

B случае если граждане хотят иметь возможность сверх или по­мимо соответствующих выплат и льгот по социальному страхова­нию удовлетворять свои потребности, осуществляется личное стра­хование, страховые взносы по которому уплачиваются населени­ем за счет своих личных доходов.

Сущность страхования как экономической категории проявля­ется в его функциях. Они позволяют выявить специфические осо­бенности страхования в составе финансовой системы. Как извест­но, категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Данная функция финансов находит свое отражение в/функциях, присущих страхованию, — рисковой и предупредительной.

При этом главной является рисковая функция, поскольку стра­ховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с ос­новным назначением страхования по оказанию помощи постра­давшим хозяйствующим субъектам. Именно в рамках действия дан­ной функции происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования в связи с последствиями наступ­ления случайных неблагоприятных событий.

Страхование имеет также предупредительную функцию, ко­торая связана с использованием части денежных средств стра­хового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска вследствие вероятности наступления неблагоприятных со­бытий.

12.2. Классификация страхования

В основу классификации страхования положены два признака: различия в организации и различия в объектах страхования./

Обязательное страхование отражает гражданско-правовые от­ношения, которые связаны с образованием и использованием денежных средств страхового фонда в пользу застрахованного лица согласно ст. 935 Гражданского кодекса РФ. Обязательное страхова­ние основывается на таких принципах, как законодательная рег­ламентация страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

В Российской Федерации виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются действующим законо­дательством (Гражданским кодексом РФ и иными законами и пра­вовыми актами). К области обязательного страхования относятся следующие виды рисков:

• обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном видах транспорта;

• обязательное государственное личное страхование военно­служащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внут­ренних дел;

• обязательное медицинское страхование граждан Российской Федерации;

• обязательное государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;

• обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями трудовой деятельности (пожарные дружи­ны, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и другие);

• обязательное страхование недвижимого имущества, принад­лежащего гражданам согласно ст. 936 Гражданского кодекса РФ;

• обязательное социальное страхование граждан Российской Федерации.

Отличие добровольного страхования от обязательного страхова­ния заключаются в том, что гражданско-правовые отношения воз­никают здесь в силу волеизъявления сторон, страховой компании с одной стороны и физического или юридического лица.

Поэтому в страховании выделяют соответствую­щие подотрасли. В условиях рыночных отношений в зависимости от объекта страхования выделяют пять основных подотраслей: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков, стра­хование социальное. Данная классификация определяется переч­нем объектов и рисками, которые подлежат для страхования.

В личном страховании в качестве объектов страхования высту­пают жизнь, здоровье и трудоспособность. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование согласно ст. 934 Гражданского кодекса РФ.

Имущественное страхование в соответствии со ст. 930 Граждан­ского кодекса РФ представляет собой ту подотрасль страхования, где объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его назначением является возмещение ущерба, который наступил в результате возникновения страхового случая. При этом страхованию подлежит имущество как являющееся соб­ственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Субъектами страхования могут выс­тупать не только собственники имущества, но и другие юриди­ческие и физические лица, которые несут ответственность за его сохранность (например, арендаторы жилья, сданного им в наем).

Страхование ответственности согласно ст. 931, 932 Граждан­ского кодекса РФ представляет собой ту подотрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо дей­ствия ~или бездействия со стороны застрахованного лица (страхо­вателя). В страховании ответственности выделяют страхование за­долженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Страхование предпринимательских рисков согласно ст. 933 Граж­данского кодекса РФ представляет собой ту подотрасль страхова­ния, где предметом является ущерб, который образуется или мо­жет возникнуть в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

В социальном страховании объектом выступает уровень доходов граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как страхова­ние пособий, пенсий, льгот.

В зависимости от очередности совершения страховых сделок различают первичное страхование и перестрахование. Первич­ное страхование предполагает, что страховая сделка за­ключается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует от своего имени самостоятель­но. При перестраховании согласно ст. 967 Гражданского ко­декса РФ сделка осуществляется между несколькими страховщи­ками, один из которых передает на согласованных условиях дру­гим страховщикам часть своей ответственности по принятым обя­зательствам перед застрахованным лицом (страхователем).