Задача 3 нма
Учреждение получило по договору дарения от коммерческой организации исключительные права на программный продукт. Стоимость права - 185000 руб Стоимость услуг патентного бюро по переоформлению прав на объект НМА – 1850
Задача 5 ос 1
В соответствии с актом приемки-передачи его стоимость составляет 240000 руб., сумма начисленной амортизации 200000 руб. 1
За доставку больница №13 понесла расходы в сумме 17700 руб. 1
Операция связана с бюджетной деятельностью. 1
Учреждение оформило годовую подписку на газету для комплектации библиотечного фонда на сумму 4800 руб. Для оплаты перечислен аванс в размере 100% с лицевого счета в казначействе. 2
Задача 11 ос 2
Задача 2 нма 2
Д |
2 106 32 320 |
К |
2 401 10 180 |
185000 |
Приобр НМА |
Д |
2 106 32 320 |
К |
2 302 26 730 |
1850 |
бюро |
Д |
2 302 26 830 |
К |
2 201 21 610 |
1850 |
Оплач бюро |
Д |
2 102 30 320 |
К |
2 106 32 420 |
186850 |
Принят к учету НМА |
Д |
2 109 81 271 |
К |
2 104 39 420 |
3114 |
Аморт за мес |
Задача 5 нма
Учреждение продает исключительные права на нематериальные активы с первоначальной стоимостью 800 000 руб. и начисленной амортизацией 600 ООО руб. Продали за 306 800 руб., в т.ч. НДС. Определить сумму необходимых налогов и со- | ставить проводки при условии, что операция связана с предпринимательской деятельностью и нематериальные активы отражаются в учете без НДС.
Д |
2 104 39 420 |
К |
2 102 30 420 |
600000 |
Списаморт |
Д |
2 401 10 172 |
К |
2 102 30 410 |
200000 |
Спис ост ст-ть |
Д |
2 205 72 560 |
К |
2 401 10 172 |
306800 |
Выр от прод |
Д |
2 201 21 510 |
К |
2 205 72 660 |
306800 |
Поступила выручка |
Д |
17 (172) |
К |
|
306800 |
|
Д |
2 401 10 172 |
К |
2 303 04 730 |
46800 |
Зад-ть по НДС |
Д |
2 401 10 172 |
К |
2 303 03 780 |
12000 |
Начисл Нал на приб |
Д |
2 303 03 830 |
К |
2 201 21 610 |
12000 |
Уплачен нал на приб |
Д |
|
К |
18 (172) |
12000 |
|
Д |
2 303 04 830 |
К |
2 201 21 610 |
46800 |
Уплачен НДС |
Д |
|
К |
18 (172) |
46800 |
|
ДС № 1
Д |
К |
|
1 210 03 560 |
1 304 05 211 |
500000-подача заявки на получение наличных д.с. и чека |
1 201 34 510 |
1 210 03 660 |
500000-получение средств в кассу |
1 302 11 830 |
1 201 34 610 |
470000-выплата з/п из кассы уч-я |
1 210 03 560 |
1 201 34 610 |
30000-возврат в бюджет остатка |
1 304 05 211 |
1 210 03 660 |
30000-зачислены средства на счет бюджета |
ДС № 2
Д120135510 К130221730 – 7000 приобретены марки
Д130221830 К120121610 – 7000 оплачены марки
Д140120290 К120135510 – 1400 списаны марки на расходы
ДС №3
Д 1 209 81 560 К 1 201 34 610=100000-недосдача ДС в кассе
Д 1 201 34 510 К 1 209 21 660=100000-поступили наличные в возмещение недостачи
Д 1 303 05 830 К 1 304 05 610=100000-перечислены в бюджет с лицевого счета
Д 1 210 03 560 К 1 201 34 610=100000-переданы из кассы в казнач
Д 1 304 05 660 К 1 210 03 560=100000-поступила заявка на списание денег
ДС №4
Д120613560 К120134610-100000-выдан аванс
Д130211830 К120134610-125000-выдана з/п
Д130212830 К120134610-30000-прочие выплаты
Д130213830 К120134610-5000-выплаты по бол.листу за счет средств ФСС
Д130225830 К120134610-3000-выплаты работникам, не состоящим в штате
ДС № 6.
Д 2 201 26 510 |
К 2 201 21 610 |
59000 р. |
открыт аккредитив |
Д 2 109 61 225 |
К 2 302 25 730 |
30000 р. |
затраты на ремонт в августе |
Д 2 210 01 560 |
К 2 302 25 730 |
5400 р. |
НДС |
Д 2 302 25 830 |
К 2 201 26 610 |
35400 р. |
оплата в августе |
Д 2 109 61 225 |
К 2 302 25 730 |
20000 р. |
на ремонт в сентябре |
Д 2 210 01 560 |
К 2 302 25 730 |
3600 р. |
НДС |
Д 2 302 25 830 |
К 2 201 26 610 |
23600 р. |
оплата в сентябре |
Д 2 303 04 830 |
К 2 210 01 660 |
9000 р. |
налоговый вычет по НДС |
ДС №8
Д 1 201 26 510 К 1 304 05 340=500000-перечислены ДС для открытия аккредитива с лиц счета в казначействе Д 107 33 340 К 302 34 730=500000-переход права собственности на матер запасы Д 1 302 34 830 К 1 201 26 610=490000-оплачен счет поставщику Д 1 105 31 340 К 1 107 33 440=49000-оприходованы медикаменты Д 1 302 34 830 К 1 107 33 440=10000-возвращены медикаменты Д 1 304 05 340 К1 201 26 610=10000-сумма неисполненного аккредитива возвращена
ДС № 10 (бюдж деятельность)
Д 20134510 К 20121610 – 19650 поступили наличные в кассу
К18(222,212,226,340) – 19650
Д 20822560 К 20134610 – 10000 выдано на транс расходы
Д 20812560 К 20134610 – 500 выданы суточные
Д 20826560 К 20134610 – 2150 выдано на оплату проживания
Д 20834560 К 20134610 – 7000 выдано на покупку мат запасов
ДС №11
Учреждение закупило у иностранного поставщика оборудование стоимостью 15000 USD,
оплата осуществляется в иностранной валюте. С лицевого счета перечислено 422000 руб. на
приобретение валюты Банк приобрел валюту по курсу 28,10 руб/USD. Курс ЦБ РФ