Лекция 06.11.2012
Формы безналичных расчетов в РФ.
Регулируются положением 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (22.06.2012г) – вместо 2-П (утратило силу)
Формы расчетов (безналичных) – безналичные переводы денежных средств.
расчеты платежными поручениями
расчеты по аккредитиву
расчеты инкассовыми поручениями
расчеты чеками
расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя ср-в (прямое дебетование)
расчеты в форме перевода электронных денежных средств
Платежное поручение – расчетный документ (80-90% всех платежей). При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия счета (ФЛ) получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.
Аккредитив – обязательство банка осуществить перевод денежных средств получателю ср-в при условии представления получателя средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнениеиных его условий либо предоставление полномочий другому банку на исполнение аккредитива (используется редко. Применяется в сфере экспортно-импортных операций, 1-2% от всех операций).
Инкассовое поручение – документ, который предъявляется в банк получателем средств для списания ден.ср-в со счета плательщика либо при наличии в договоре банковского счета условий о списании ден.ср-в с банковского счета плательщика, либо по распоряжению взыскателей ср-в, предусмотр.законами (принудит.форма взыскания средств: суды, таможенные органы, налоговые органы).
Расчеты чеками.
Чек – ценная бумага, в которой содержатся требования осуществить перевод денежных средств в пользу предъявителя чека (в РФ используются редко, в основном Сбербанком). Используются при обналичивании денег со счета.
Платежное требование – форма перевода ден.средств по требованию получателя средств при наличии акцепта клиента-плательщика.
Борьба с наличными платежами.
РФ лидирует по наличным расчетам и банкнотам (снятие наличных – 85%). Объем наличных растет.
Система Swift – связывает банки между собой при помощи телекоммуникационных сетей. Это система передачи сообщений, а не платежей. SWIFT развив. До 1989г. SWIFT-2 – с 1995 г.
Уровни:
Терминал польз.
…процессор
Групповой процессор
Процессор упр-я системой
Преимущества:
-надежность
-безопасность
-снижение операц. Расходов
-срочность (до 20 мин)
-фин.защита
Недостаток:
-дороговизна (большой единовременный взнос для вступления)
Появление SWIFT (в 60е гг) связано с появлением компьютеров и электронной техники, а позже – Интернета.
В SWIFT участвуют не только банки, но и другие финансовые организации. Каждой организации присвоен код (8 символов).
Лекция 7.
Операции банков с наличными денежными средствами.
Делятся на 2 группы:
1) кассовые операции
инкассация денежных средств и документов
к кассовым операциям относят: прием, выдачу, размен, обмен, обработку (пересчет, сортирование, формирование, упаковка) наличных денег.
Инкассация – доставка денег от банка к клиенту или от клиента к банку.
Операции с наличностью регулируются 318-П «О порядке кассовых операций и правилах инкассации и перевозке банкнот и монет Банка России»
Для ЮЛ и ФЛ существуют различ.требования хранения наличных денег в банке: ЮЛ обязаны хранить налич. Сверх допустимого лимита на счетах в банках. ФЛ могут хранить наличные деньги где угодно. Для ведения кассовых операций ЮЛ и ИП устанавливают максимально домустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте проведения кассовых операций, определенном руководителем ЮЛ или ИП. Лимит определяется исходя из требований Банка России: Лимит=R*N/P
L – лимит остатка наличных денег
R – объем поступлений наличных денег за проданные товары
P – расчетный период, за который учитывается поступление наличных денег.
N – период времени между днями сдачи в банк наличных денег, поступивших за проданные товары.
ЮЛ и ИП могут сдавать наличные в банк след. Способами:
1)инкассаторские службы банка, где находится счет компании
2)независимая инкассаторская фирма
3)предприятия почтовой связи
4)самостоятельная доставка денег
ЮЛ разрешается превышать допустимый лимит денег в кассе в дни выдачи зарплаты на 3 рабочих дня (для труднодоступной местности – 5 рабочих дней)
ЮЛ имеют возможность рассчитываться друг с другом посредством наличных денег минуя банки, однакосумма расчетов наличными по одному договору не может превышать 100 000 рублей. У ФЛ нет ограничений по сумме (хотят сделать лимит 600 000 рублей)
ЮЛ сдают наличные деньги, которые зачисляются на их р/счет, и только потом с этого расчетного счета ЮЛ расплачиваются с контрагентами по сделке.
Для банков устанавливается минимальный лимит наличных денег, которые те держат в своих хранилищах и кассах. Это делается в целях поддержания необходимой минимальной наличности в банках.
Банки сдают наличные деньги в РКЦ, которые зачисляют эти деньги на корсчета банков в ЦБ и наоборот, если банку необходимы наличные деньги, то он обращается в РКЦ, РКЦ списывает деньги с корсчета банка и выдает эти деньги банку в наличном виде (хранилище банка).