Расчетная часть. План продаж за 5 лет работы цементного завода

Объем продаж зависит от производственной мощности. Увеличение стоимости 1 тонны цемента можно расценивать как положительный дополнительный фактор для данного проекта.

Большие трудности цементные предприятия испытывают в связи со значительными колебаниями сезонности поставок цемента потребителям. Производство и сбыт цемента в осенне-зимний период года (в течение шести месяцев) сокращается в 2-3 раза. Этот фактор имеет устойчивый характер на протяжении многих лет, и решение проблемы требует государственной поддержки.

 В осенне-зимний период при снижении объемов потребления цемента и невозможности его длительного хранения многие предприятия из-за равномерного распределения налоговых платежей становятся убыточными и лишаются внутренних источников накоплений и финансовых ресурсов для проведения неотложных работ по выполнению ремонта оборудования и подготовке производства к работе в период максимального спроса на цемент.

 Не случайно все производители цемента в летние месяцы стремятся получить большую прибыль путем сезонного повышения цен на свою продукцию. Производителям необходимо зарабатывать, чтобы иметь возможность зимой отремонтировать или заменить изношенное технологическое оборудование, инвестировать средства в программы по улучшению качества цемента и т.п. Поэтому все предприятия цементной отрасли с приближением летнего сезона повышают свои цены практически одновременно.

Составим план продаж цементного завода в расчете на 5 лет, с учетом того, что в первый год производственная мощность завода будет составлять 30% от максимально возможной (т.е. 43,2 т. в сутки), во второй год – 75%(т.е. 108 т. в сутки), и в последующие года будет осуществлен выход на максимально возможную производственную мощность.

Таблица 2.1

План продаж

Период продаж (по кварталам)	Объем продаж цемента, тонн	Цена за 1 тонну	Выручка, руб.
1 кв. июнь-август 2012	3888	2875	11178000
2 кв. сентябрь-ноябрь 2012	3888	2900	11275200
3 кв. декабрь-февраль 2013	3888	2800	10886400
4 кв. март-май 2013	3888	2975	11566800
1 кв. июнь-август 2013	9720	3000	29160000
2 кв. сентябрь-ноябрь 2013	9720	3100	30132000
3кв. декабрь-февраль 2014	6480	2800	18144000
4 кв. март-май 2014	7776	2900	22550400
1 кв. июнь-август 2014	12960	3000	38880000
2 кв. сентябрь-ноябрь 2014	9720	2800	27216000
3 кв. декабрь-февраль 2015	6480	2800	18144000
4 кв. март-май 2015	9720	3000	29160000
1 кв. июнь-август 2015	12960	3100	40176000
2 кв. сентябрь-ноябрь 2015	9720	2900	28188000
3 кв. декабрь-февраль 2016	6480	2900	18792000
4 кв. март-май 2016	11016	3000	33048000
1 кв. июнь-август 2016	12960	3200	41472000
2 кв. сентябрь-ноябрь 2016	11016	2900	31946400
3 кв. декабрь-февраль 2017	8424	2800	23587200
4 кв. март-май 2017	11664	3200	37324800

При составлении плана продаж учитывался сезонный фактор, оказывающий существенное влияние на объемы продаж цемента.