Приклад розв’язку індивідуального домашнього завдання №2

Задача 1. На основі наведених даних складіть баланс руху грошових коштів у таблиці:

тис.грн.

	Січень	Лютий	Березень
Залишок грошових коштів на початок планового періоду (ЗГКпп)	18	10	10
Надходження грошових коштів у плановому періоді (НГК)	250	100	80
Передбачено використання грошових коштів у плановому періоді (ВГК)	240	120	110
Чисті грошові надходження	10	-20	-30
Залишок або дефіцит грошових коштів	28	-10	-20

Чисті грошові надходження = НГК-ВГК

Залишок або дефіцит грошових коштів = Чисті грошові надходження+ЗГКпп

Задача 2. На основі наведених даних необхідно скласти платіжний календар підприємства на місяць :

Стаття	тис. грн
витрати на невідкладні потреби	2
виручка від реалізації	128
сплата рахунків постачальників	30
надходження простроченої дебіторської заборгованості	90
сплата податків до бюджету	20
виплата заробітної плати	85
виплата авансу	35
виручка від оренди основних фондів	40
залишки грошових коштів у касі і на розрахунковому рахунку	18
інші витрати	20
прострочена кредиторська заборгованість	35

• При складанні платіжного календаря необхідно по можливості дотримуватись наступних вимог:

• Бажано, щоб сальдо за період (р.4) не було від’ємним;

• Кінцеве сальдо повинне бути додатнім або дорівнювати нулю;

• Виплату заробітної плати бажано здійснювати в першій декаді, а виплату авансу - в третій;

• Сплата податків повинна здійснюватись у другій декаді;

Платіжний календар

№ з/п	Показники	Декада			Усього за місяць
		1	2	3
1	Початкове сальдо	18	21	6	18
2	Надходження коштів	90	40	128	258
3	Витрачання коштів	2+85=87	20+35=55	35+30+20=85	227
4	Сальдо за період (р.2-р.3)	3	-15	43	31
5	Кінцеве сальдо (р.1+р.4)	21	6	49	49
6	Мінімально допустиме сальдо	0	0	0	0
7	Залишок коштів [(р.5 — р.6) > 0]	21	6	49	49
8	Нестача коштів [(р.5 — р.6) < 0]	-	-	-	-

Задача 3. На підставі звітності підприємства розрахувати показники фінансової стійкості.

Розрахунок показників здійснюється за формулами, наведеними у стовпці 2 таблиці. Результат при необхідності порівнюється з нормативним значенням показника (стовпець 3).

За результатами розрахунків зробити висновки.