2.1. Характеристика банківської системи України

Структура банківської системи діє згідно ЗУ «Про банки та банківську діяльність» від 31.08.2001р. та ЗУ «Про господарські товариства».

Банківська система України має дворівневу структуру. Перший рівень представлений НБУ, який здійснює регулювання діяльності спеціалізованих банків через економічні нормативи та нормативно-правове забезпечення здійснюваних цими банками операцій. Основною функцією Національного банку є забезпечення стабільності грошової одиниці України, а також сприяння дотриманню стабільності банківської системи і в межах своїх повноважень — цінової стабільності.

Другий рівень банківської системи України складають комерційні банки, різні за організаційно-правовою формою, спеціалізацією, сферою діяльності та власності.

Вимоги до реєстрації банку:

1) Банки україни реєструються лише НБУ, записом у Державному реєстрі банків і після цього банк набуває статусу юридичної особи з міінмальною кількістю учасників 50 осіб.

2) Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстру не менше 10 млн. євро.

3) Внесення учасником внесків до статутного капіталу включно грошима.

Банки мають право створювати банківські об'єднання таких типів:

1. Банківська корпорація - це юридична особа (банк), засновниками та акціонерами якої можуть бути виключно банки. Банківська корпорація створюється з метою концентрації капіталів банків — учасників корпорації, підвищення їх загальної ліквідності та платоспроможності, а також забезпечення координації та нагляду за їх діяльністю.

2. Банківська холдингова група - це банківське об'єднання, до складу якого входять виключно банки. При цьому, материнському банку банківської холдингової групи має належати не менше 60 % акціонерного (пайового) капіталу або голосів кожного з інших учасників групи, які є його дочірніми банками. Своєю чергою, дочірній банк не має права володіти акціями материнського банку.

3. Фінансова холдингова група - має складатися переважно або виключно з установ, що надають фінансові послуги, причому серед них має бути щонайменше один банк, і материнська компанія має бути фінансовою установою.

4. Неприбуткові спілки – створюються з метою захисту та представлення інтересів своїх членів, розвитку міжрегіональних та міжнародних зв'язків, забезпечення наукового та інформаційного обміну та професійних інтересів, розробки рекомендацій щодо банківської діяльності.

2.2. Облікова процедура реєстрації банків Первинна документація при державній реєстрації банків:

1. Заява про реєстрацію банку.

2. Установчі документи із підписом та відбитком печатки.

3. Статут банку.

4. Бізнес-план на 3 роки.

5. Відомості про склад спостер. ради правління і ревізійної комісії.

6. Угода про приймання приміщення для банку.

7. Документи, що засвідчують професійну придатність і бездоганну ділову репутацію голови, його заступника, юриста, бухгалтера.

8. Висновки аудитора за підсумками перевірки фінансової звітності учасників банку.

9. Копії свідоцтв про Державну реєстрацію.

10. Копії звіту про наслідки підписки на акцію.

Територіальне правління нбу протягом місяця готує висновок про:

1) загальну оцінку фінансового стану і платоспроможності учасників.

2) наявність приміщення і касового вузла.

3) ділову репутацію членів банку.

4) професійну придатність ради дерикторів.

5) відповідність установчих документів законодавству.

Територіальне правління НБУ подає документацію до НБУ, документи перевіряються генеральним департаментом банківського нагляду і НБУ видає рішення протягом трьох місяців.

Свідоцтво про реєстрацію банку видається протягом трьох робочих днів.

Територіальне правління НБУ відкриває для банку накопичувальний рахунок, на який акціонери перераховують кошти за підпискою на акцію і лише після реєстрації банку відкривається кореспондуючий рахунок 5000, на який надходять кошти з накопичувального рахунку.