7. Финансовый план
1)Для того чтобы успешно рассчитать финансовый план необходимо выбрать систему налогообложения: Я выбрал УСН (упрощенная система налогообложения) с методом налогообложения «доходы»
При выборе метода налогообложения «доходы» база обложения налогом складывается из всех сумм поступления на расчетный счет и в кассу. Это так называемый «кассовый метод» учета доходов. При этом не важно, из каких источников пришло поступление. Единый налог в 6% от общей суммы поступлений на счет налогоплательщик обязан заплатить в бюджет. УСН с организаций и ИП, применяющих наемный труд, не снимается обязанность налогового агента по НДФЛ. Из начисленной заработной платы работников при каждой выплате должны удерживаться и перечисляться в бюджет 13% (чаще всего) НДФЛ
2) Выручка от реализации:
Мы имеем 1150 мест средняя цена билета 135 руб./место
В среднем в каждом зале проводится по 4 сеанса в день, при этом в среднем заполнено 45% зала.
Тогда доход за месяц будет равен:
1150*135*4*30*0,45=8 383 500 руб.
Доход за квартал равен: 8383500*3=25 150 500 руб.
3) Для реализации проекта берется кредит в размере 30 000 000 руб с процентной ставкой 20%
Расчет амортизации |
|||||||
№ |
Наименование |
Цена |
Кол. |
Сумма |
Срок годности, лет |
Расход на Ам за квартал |
|
1 |
Кинопроектор |
50 000 |
7 |
350 000 |
3 |
29 167 |
|
2 |
Экран 200 кв.м. |
100 000 |
1 |
100 000 |
5 |
5 000 |
|
3 |
Экран 75 кв.м. |
35 000 |
3 |
105 000 |
5 |
5 250 |
|
4 |
Экран 100 кв.м. |
45 000 |
2 |
90 000 |
5 |
4 500 |
|
5 |
Звуковое оборудование |
30 000 |
7 |
210 000 |
5 |
10 500 |
|
6 |
Плазменные экраны |
5 000 |
6 |
30 000 |
3 |
2 500 |
|
7 |
Камеры наблюдения |
3 000 |
10 |
30 000 |
5 |
1 500 |
|
8 |
Кресла |
1 500 |
1 150 |
1 725 000 |
2 |
215 625 |
|
9 |
Кассовый аппарат |
2 500 |
3 |
7 500 |
5 |
375 |
|
10 |
Сейф |
20 000 |
1 |
20 000 |
20 |
250 |
|
11 |
Компьютер |
10 000 |
7 |
70 000 |
3 |
5 833 |
|
12 |
Телефон |
500 |
7 |
3 500 |
2 |
438 |
|
13 |
Установка пожарной сигнализации |
7 500 |
12 |
90 000 |
2 |
11 250 |
|
14 |
Установка охранной сигнализации |
6 000 |
10 |
60 000 |
5 |
3 000 |
|
15 |
Вешалки для гардероба |
15 |
500 |
7 500 |
5 |
375 |
|
16 |
Комплект мебели для бара |
45 000 |
1 |
45 000 |
4 |
2 813 |
|
17 |
Обустройство туалета |
100 000 |
1 |
100 000 |
5 |
5 000 |
|
18 |
Отделочные и ремонтные работы + материалы |
4 000 000 |
1 |
4 000 000 |
10 |
100 000 |
|
19 |
Непредвиденные расходы |
300 000 |
1 |
300 000 |
1 |
75 000 |
|
Итого: |
478 376 |
||||||
Наименование показателя |
Величина показателя по периодам руб. |
|
||||||||
2013 |
2014 |
|
||||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
5 квартал |
6 квартал |
7 квартал |
8 квартал |
|||
Денежные средства в наличии на начало периода |
30000000 |
28 979 604 |
35 302 708 |
41 625 812 |
47 948 916 |
54 272 020 |
60 595 124 |
66 918 228 |
||
Поступление денежных средств |
25150500 |
25150500 |
25150500 |
25150500 |
25150500 |
25150500 |
25150500 |
25150500 |
||
Амортизация(Ам) |
478376 |
478376 |
478376 |
478376 |
478376 |
478376 |
478376 |
478376 |
||
Прочие ежемесячные платежи |
6000000 |
6000000 |
6000000 |
6000000 |
6000000 |
6000000 |
6000000 |
6000000 |
||
Заработная плата |
2823000 |
2823000 |
2823000 |
2823000 |
2823000 |
2823000 |
2823000 |
2823000 |
||
Заработная плата с учетом налога 13% |
3189990 |
3189990 |
3189990 |
3189990 |
3189990 |
3189990 |
3189990 |
3189990 |
||
Налог 6% УСН |
1509030 |
1509030 |
1509030 |
1509030 |
1509030 |
1509030 |
1509030 |
1509030 |
||
Долг по кредиту увеличен на (на 5% в квартал) |
1500000 |
3000000 |
4500000 |
6000000 |
7500000 |
9000000 |
10500000 |
12000000 |
||
Выплаты по кредиту кредита по 8,5% в месяц от взятой суммы |
7650000 |
7650000 |
7650000 |
7650000 |
7650000 |
7650000 |
7650000 |
7650000 |
||
Прибыль |
-1 020 396 |
6 323 104 |
6 323 104 |
6 323 104 |
6 323 104 |
6 323 104 |
6 323 104 |
6 323 104 |
||
Покупка оборудования |
7 343 500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Денежные средства на конец периода |
28 979 604 |
35 302 708 |
41 625 812 |
47 948 916 |
54 272 020 |
60 595 124 |
66 918 228 |
73 241 332 |
||
Состояние точки безубыточности |
-2 520 396 |
2 302 708 |
7 125 812 |
11 948 916 |
16 772 020 |
21 595 124 |
26 418 228 |
31 241 332 |
||
График по рассчету точки безубыточности.
