Тема 11. Специфика международных банковских расчетов

Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями, учреждениями и гражданами различных стран. Основное место в международных расчетах занимают внешнеторговые платежи, а также платежи по кредитам и инвестициям.

Все внешнеэкономические операции производятся на основе двусторонних и многосторонних соглашений, а также решений международных валютно-кредитных организаций. Большинство этих соглашений устанавливают единообразные нормы, являясь инструментом унификации и оказывают влияние на формирование национальных валютно-финансовых норм (Женевские конвенции об унификации вексельного права 1930г.; Женевская чековая конвенция 1931г. Маахстрихский договор 1992г. о порядке взаимных расчетов в евровалюте и т.д.)

Двусторонние соглашения весьма многочисленны и включают в себя соглашения торгового и неторгового характера. Торговые расчета включают в себя платежи и поступления по внешнеторговым операциям, по кредитам, платежи и поступления по международным перевозкам грузов различными видами транспорта.

Неторговые расчеты-платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций, расходы по пребыванию различных делегаций, групп специалистов, отдельных граждан в других странах, переводы денежных средств за границу по поручению общественных организаций и частных лиц.

Особое место занимают специальные соглашения: кредитные и расчетные. Кредитные соглашения определяют объем, формы и условия предоставления кредитов. Расчетные соглашения включают в себя платежные, клиринговые и платежно-клиринговые соглашения. Платежные соглашения предусматривают расчеты в согласованной валюте, механизм таких расчетов, порядок предоставления валюты для платежей. Клирнговые соглашения определяют расчеты на безналичной основе путем зачета встречных требований и обязательств на специальных клиринговых счетах. Клирингово-платежные соглашения определяют расчеты по клирингу с погашением сальдо в согласованной валюте международных контрактов купли-продажи, которые документально свидетельствуют о том, что экспортер обязуется передать указанный в контракте товар в собственность импортеру, а последний принимает товар за установленную плату.

Банки являются основными посредниками между экспортерами и импортерами, они обеспечивают межстрановое движение средств обеих сторон. Для этих целей банки различных стран поддерживают между собой корреспондентские отношения: открывают друг другу текущие счета, хранят на них денежные средства в иностранной валюте, выполняют на взаимных началах платежные и иные поручения. В РФ закон о валютном регулировании и валютном контроле дает определение понятия «уполномоченные банки», под которыми понимаются банки и другие кредитные учреждения, получившие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.

Основополагающими принципами проведения международных расчетов являются:

• правовой режим осуществления расчетов

• осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам

• поддержание ликвидности на уровне, обесепечивающем бесперебойное финансирование

• наличие акцепта плательщика на платеж

• срочность платежа

• контроль всех участников за правильностью проведения расчетов

• имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий

Международные расчеты осуществляются на различных условиях платежа. Понятие наличного платежа подразумевает оплату экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта.

В современных условиях товар часто прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, как правило, под сохранную (трастовую) расписку банка, банковскую гарантию. Поэтому платеж фактически производится после прибытия товаров в порт назначения.

Международные расчеты, проводимые в кредит, предполагают рассрочку платежа. При этом под расчетом в кредит понимается коммерческий кредит, то есть кредит экспортера импортеру или выдача аванса импортером экспортеру. Обычно в счет коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя, либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях (траттах), выписанных экспортером.

Расчеты в форме коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами.

Международные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями – поручениями, зачет взаимных требований, авансовые платежи, инкассовая форма расчетов.

На выбор формы международных расчетов влияют следующие факторы:

• вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия), по поставкам некоторых товаров (например, древесины, зерна) применяются традиционные формы, выработанные практикой;

• характер хозяйственных связей между контрагентами;

• особенность поставляемой продукции и условиями ее приемки;

• местонахождение сторон сделки;

• способ транспортировки груза;

• финансовое положение контрагентов

Существует ряд обязательных валютно-финансовых условий, которые должны быть оговорены и затем надлежащим образом выполнены обеими сторонами, подписавшими договор. К ним относятся:

• выбор или определение валюты цены и валюты платежа, а также курса пересчета первой на вторую;

• условия международных расчетов;

• разные средства платежа;

• страхование валютных рисков, возникающих в международной торговле.

Валюта цены (валюта заключенной сделки) – валюта, в которой выражены цены товара в контракте. В качестве этой валюты обычно выбирают наиболее стабильную в момент заключения сделки валюту или валютную корзину (набор валют). Валюта платежа – валюта, в которой происходит оплата поставляемых по контракту товаров. От выбора валюты цены и валюты платежа во многом зависит эффективность внешнеторговой сделки.

Существует пять основных способов определения цен товаров, являющихся предметом заключения контракта:

• твердая фиксация цен при заключении контракта

• фиксация способа определения цен

• фиксация цены при заключении контракта с коррекцией при изменении рыночной цены по сравнению с контрактной

• скользящая цена в зависимости от изменения элементов издержек

• смешанная форма.

Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, то есть осуществляются против финансовых и коммерческих доку­ментов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки.

К коммерческим документам можно отнести: счет-фактуру; документы, подтверждающие отгрузку или отправку товара или принятие их к отправке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки); страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются; другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета.