Тема 6. Пассивные операции кб
Пассивные операции – операции КБ, посредством которых формируются его ресурсы (собственные и привлечённые).
Состав собственных средств КБ:
оплаченная часть уставного капитала;
нераспределённая (между акционерами) прибыль (как правило, находится в составе специальных фондов);
средства резервного фонда;
положительное сальдо текущих доходов и расходов КБ в отчётном периоде.
Резервный фонд – спецфонд, формируемый за счёт отчислений от прибыли. Отчисления в него идут до налогообложения.
Норматив соотношения капитала банка к суммарному объему активов – в какой степени активы банка сформированны за счет собственного капитала.
H=K/A, где Н –норматив;
К - собственный капитал;
А – активы с учетом риска.
Наименьшие коэффициенты риска устанавливаются для таких активов, как касса и приравненные к ним средства (0.5%), средства на счетах в ЦБ (0%), наивысшие – для долгосрочных ссуд (50%), просроченной задолженности по ссудам (100%).
Минимальное значение норматива по требованию ЦБ составляет 0,04.
Операции по привлечению банковских ресурсов:
Институциональное деление: депозиты и кредиты.
Депозиты подразделяются:
депозиты до востребования;
срочные депозиты;
депозиты юридических лиц
депозиты физических лиц (сберегательные вклады)
Депозит до востребования (депозит on-call) – может быть изъят кредитором немедленно, либо по истечении нескольких дней, если это предусмотрено договором.
Срочные депозиты – предоставляются в распоряжение КБ на определённый срок и могут быть досрочно изъяты по отдельному соглашению (для юридических лиц) и в любой момент (для физических лиц). По срочным депозитам - % по договору.
Срочный депозит физического лица может быть оформлен депозитным или сберегательным сертификатом это письменное свидетельство о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика либо его преемника на получение в определённое время суммы вклада и % по нему. Депозитный сертификат может быть индоссирован.
Виды кредитов:
межбанковские;
кредиты в порядке рефинансирования (выданные ЦБ);
операции на международных финансовых рынках;
операции РЕПО.
Заимствования, получаемые банком на финансовом рынке (межбанковские кредиты, международный займы (для банков, имеющих международный рейтинг), займы по схеме «репо», а также кредиты ЦБ), получили название управляемые пассивы, поскольку позволяют банку восполнять депозитные потери, а также реагировать на непредвиденные ситуации (неожиданный отток депозитов, непрогнозированные и выгодные активные операции и т.д.).
Формирование устойчивых пассивов.
КБ в процессе своей деятельности по расчётному, кассовому и финансовому обслуживанию клиентов формирует устойчивые пассивы, не связанные с подписанием каких-либо соглашений о депонировании в банке средств или о его кредитовании. Основу для формирования таких пассивов образуют остатки на расчетных счетах клиентов, а также иные средства переданные банку по договорам.
КБ анализирует динамику поступления и расходования денежных средств по счетам клиента, оценивает минимальный размер остатков на счетах и использует часть этих средств (за вычетом отчислений в обязательные резервы ЦБ и некоторой части, необходимой для снижения риска вариации динамики поступления) для своих краткосрочных активных операций.
Продажа собственных векселей, а также ценных бумаг, находящихся в портфеле банка.
Соглашение о проведении операций «репо» предполагает соглашение о продаже/покупке каких-либо ценных бумаг с условием их обратного выкупа в определённый срок по определённой цене. Средства, которые получает банк в этом случае, не учитываются в резервный фонд.
ВЫВОД:
КБ формирует свои ресурсы за счёт собственных и заёмных средств. Основные операции банка по привлечению собственных средств:
увеличение уставного капитала (продажа акций, привлечение паев и т.д.);
формирование балансовой прибыли коммерческого банка с ее последующей капитализацией и формированием фондов.
Основные операции банка по привлечению заёмных ресурсов:
кредит;
депозит;
операции на рынке ценных бумаг;
остатки по текущим операциям клиентов.
Операции коммерческого банка по использованию собственных и привлеченных ресурсов рассматриваются в следующей теме – «Активные операции КБ».