Тема 4. Коммерческий банк: организационная и управленческая структура

Основное назначение КБ - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

КБ отличают два основных признака:

1) Для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные вклады, ценные бумаги) и размещают собранные на этой основе средства в долговые обязательства третьих лиц. При этом банк несет полную ответственность по собственным долговым обязательствам и принимает на себя все риски, связанные с размещением денежных средств.

2) КБ могут формироваться в любой форме собственности (ОАО, ЗАО, паевые банки /ООО/, госбанки).

Особенность АО – формирование уставного фонда за счет продажи акций акционерам (открытая, закрытая). Основной документ, регулирующий эмиссию акций - "проспект эмиссии".

Высшим органом АО является Собрание акционеров. Оно решает все вопросы, относящиеся к деятельности АО. Собрание акционеров выбирает правление АО - Совет директоров, которому делегирует свои полномочия на период между собраниями. Руководит Советом директоров - председатель совета директоров банка. Председатель правления выбирается на Собрании акционеров.

Орган исполнительной власти – правление банка (председатель избирается на собрании).

В правление входят: председатель правления, его заместители, в ряде случаев - руководители направлений (функциональных областей).

Функциональная область - это совокупность целенаправленных операций, выполняемых на разных уровнях структуры организации.

Каждый банк имеет следующие типовые функциональные области:

• Бухгалтерия;

• Расчетно-кассовый отдел;

• Кассовое направление;

• Отдел активных операций;

• Отдел пассивных операций;

• Информационный отдел;

• Служба безопасности;

• Административно - хозяйственная служба.

Основной документ, определяющий деятельность банка - "УСТАВ". Деятельность тех или иных служб определяется внутренними положениями.

Для АО характерно, что собственником имущества является само АО, а не акционеры. В паевых банках собственниками имущества являются пайщики.

Деятельность АО регулируется законом РФ «Об акционерных обществах».

Для формирования У/К в Российских банках допускается участие нерезидентов в пределах лимита (1-2%  до кризиса)

ЦБ лицензирует банковскую деятельность:

1. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в рублях";

2. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в рублях" (для вновь создаваемых банков - не ранее чем через 1 год после предыдущей лицензии);

3. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в валюте" (еще через год);

4. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в валюте" (еще через 1 год);

5. "Генеральная лицензия" (всё вышеперечисленное).

Минимальный размер собственного капитала коммерческого банка – 6,6 млн. рублей, по данным на 01.01.99. (на право работы с валютой – 33 млн. руб.). Реально в современных условиях деятельность коммерческого банка с собственным капиталом менее 33 млн. руб. невозможна. В настоящее время Центральный банк осуществляет планомерную работу по стимулированию капитализации коммерческих банков.

Небанковские кредитные учреждения - это юридические лица с собственным капиталом не менее 660 000 рублей (100000 экю), которым по лицензии ЦБ РФ предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции (они не могут содержать в названии слово /банк/).

Собственный капитал банка составляют:

• взносы акционеров, пайщиков

• резервный фонд банка;

• нераспределенная прибыль;

• сальдо счетов доходов и расходов текущего периода.

Существуют специализированные банки:

• ипотечные;

• земельные;

• инвестиционные;

• муниципальные.

Ипотечные банки - кредитуют под залог недвижимости и финансируют строительство.

Земельные банки – кредитование под залог земельных участков.

Инвестиционные банки - осуществляют операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.

Муниципальные банки - исполнение местных бюджетов путем перераспределения временно свободных денежных средств в рамках муниципальной собственности.

Небанковские структуры, осуществляющие отдельные виды банковских операций:

• Небанковские кредитные организации;

• Кредитные союзы и кооперативы;

• Финансовые и трастовые компании;

• Инвестиционные фонды;

• Страховые компании;

• Ломбарды;

• Общества взаимного кредитования.

Коммерческие банки могут создавать объединения: союзы, ассоциации, консорциумы (пул КБ для совместного обеспечения какого-либо финансового проекта) – расписываются:

• объемы участия;

• распределение прибыли;

• распределение рисков;

• руководство консорциума;

• прибыль, etc

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания клиентов коммерческие банки образуют обособленные структурные подразделения – филиалы и представительства. Они не являются юридическими лицами, открываются по согласованию с местным управлением ЦБ РФ (ЧГУ ЦБ).

Филиал - осуществляет все операции банка в пределах доверенности, имеет собственный субкорр. счет.

Представительство - (более узкое понятие) не имеет собственного баланса, имеет только собственный текущий счет, с которого ведет расходы, не может осуществлять активно-пассивные операции и т.д.