- •Введение
- •Исходные данные
- •Предварительный обзор экономического и финансового положения предприятия
- •1.1 Характеристика общей направленности финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- •Выявление больных статей баланса
- •Оценка и анализ экономического потенциала и имущественного положения предприятия
- •2.1 Построение баланса-нетто
- •2.1.1 Вертикальный анализ баланса-нетто
- •2.1.2 Горизонтальный анализ баланса-нетто
- •2.1.3. Анализ качественных сдвигов в имущественном положении предприятия
- •2.3 Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •2.3.1 Модель общей оценки финансовой устойчивости предприятия
- •2.3.2 Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость
- •2.4 Анализ платежеспособности и ликвидности баланса
- •2.4.1 Построение баланса ликвидности
- •2.4.2 Расчет и анализ показателей ликвидности и платежеспособности
- •2.5 Анализ эффективности использования имущества
- •Заключение
- •Список литературы
Министерство образования и науки Российской Федерации ФГБОУ ВПО «Саратовский государственный технический университет имени Гагарина Ю.А.» Кафедра «Экономика предприятий, инженерная экономика и логистика» |
|
|
|
|
|
КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: «Финансовый менеджмент» вариант 3 |
|
|
Выполнила: студентка группы ЭУМ-51 Бессонова К.С. (Microsoft Office Word 2007) Проверила: проф. Мызрова О.А. |
|
|
Саратов 2012 |
|
Министерство образования и науки РФ
ФГБОУ ВПО «Саратовский государственный технический университет
имени Гагарина Ю.А.»
Кафедра «Экономика и управление в машиностроении»
УТВЕРЖДАЮ
Зав. кафедрой ЭУМ
проф. Гордашникова О.Ю.
« » 2012г.
ЗАДАНИЕ№ 3
на выполнение курсовой работы
по дисциплине «Финансовый менеджмент»
студенту факультета «Экономики и менеджмента»
группы ЭУМ-51 Бессоновой К.С.
В данной работе необходимо:
1. Провести предварительный обзор экономического и финансового положения предприятия ООО «СЭПО-ЗЭМ»
2. Провести оценку и анализ экономического потенциала и имущественного положения предприятия ООО «СЭПО-ЗЭМ»
Дата выдачи задания: 1.09.12
Срок выполнения:
Руководитель: проф. Мызрова О.А.
Студент: Бессонова К.С.
Оглавление
Введение 4
Исходные данные 5
1. Предварительный обзор экономического и финансового положения предприятия 11
1.1 Характеристика общей направленности финансово-хозяйственной деятельности предприятия 11
1.2 Выявление больных статей баланса 14
2. Оценка и анализ экономического потенциала и имущественного положения предприятия 15
2.1 Построение баланса-нетто 15
2.1.1 Вертикальный анализ баланса-нетто 21
2.1.2 Горизонтальный анализ баланса-нетто 27
2.1.3. Анализ качественных сдвигов в имущественном положении предприятия 31
2.3 Оценка финансовой устойчивости предприятия 36
2.3.1 Модель общей оценки финансовой устойчивости предприятия 37
2.3.2 Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость 38
2.4 Анализ платежеспособности и ликвидности баланса 41
2.4.1 Построение баланса ликвидности 41
2.4.2 Расчет и анализ показателей ликвидности и платежеспособности 45
2.5 Анализ эффективности использования имущества 47
Заключение 50
Список литературы 51
Введение
Финансовый менеджмент — управление финансовыми операциями, денежными потоками, призванное обеспечить привлечение, поступление необходимых финансовых ресурсов в нужные периоды времени и их рациональное использование в соответствии с намеченными целями, программами, планами, реальными нуждами.
Финансовый менеджмент представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов предприятия и организацией оборота его денежных средств.
В какой бы сфере деятельности предприятия не принималось управленческое решение, оно прямо или косвенно оказывает влияние на формирование денежных потоков и результаты финансовой деятельности. Финансовый менеджмент непосредственно связан с производственным менеджментом, инновационным менеджментом, менеджментом персонала и некоторыми другими видами функционального менеджмента.
Эффективный финансовый менеджмент позволяет обеспечивать постоянный рост собственного капитала, существенно повысить его конкурентную позицию на товарном и финансовом рынках, обеспечивать стабильное экономическое развитие в стратегической перспективе.
Количественные и качественные параметры финансового состояния предприятия определяют его место на рынке и способность функционировать в экономическом пространстве. Все это привело к повышению роли управления финансами в общем процессе управления экономикой.
Задачей данного курсового проекта является комплексный анализ финансового состояния предприятия ООО «СЭПО-ЗЭМ».
Исходные данные
Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2010 г.
Организация ООО «СЭПО-ЗЭМ» Форма №1
Вид деятельности промышленный
Единица измерения тыс. руб.
АКТИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
56 |
|
Основные средства |
120 |
24165 |
25714 |
Незавершенное строительство |
130 |
314 |
3438 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
12 |
12 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
Итого по разделу I |
190 |
24547 |
29164 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы, в том числе: |
210 |
14353 |
13545 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
8642 |
10849 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
4592 |
1901 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1047 |
298 |
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов |
216 |
72 |
168 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
329 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
2211 |
1280 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
5706 |
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
- |
5706 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
16805 |
6761 |
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
14333 |
964 |
прочие дебиторы |
246 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
2757 |
7899 |
Денежные средства |
260 |
1003 |
6605 |
в т.ч. касса |
261 |
|
|
р/с |
262 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
Итого по разделу II |
290 |
37129 |
41796 |
БАЛАНС |
300 |
61676 |
70960 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
III. Капитал и резервы |
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
27768 |
27768 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
415 |
- |
- |
Добавочный капитал |
420 |
104 |
104 |
Резервный капитал |
430 |
- |
826 |
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
|
- |
826 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
|
- |
- |
Фонд социальной сферы |
440 |
6720 |
|
Целевые финансирования и поступления |
450 |
8 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
10706 |
16975 |
Итого по разделу III |
490 |
45306 |
45673 |
IV. Долгосрочные пассивы |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
2613 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
Итого по разделу IV |
590 |
- |
2613 |
V. Краткосрочные пассивы |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
- |
- |
Кредиторская задолженность |
620 |
16370 |
22666 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
8293 |
6087 |
задолженность перед персоналом организации |
624 |
1202 |
1746 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
265 |
74 |
задолженность по налогам и сборам |
626 |
3488 |
903 |
авансы полученные |
627 |
2973 |
|
прочие кредиторы |
628 |
149 |
13856 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
640 |
8 |
8 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
Итого по разделу V |
690 |
16370 |
22674 |
БАЛАНС |
700 |
61676 |
70960 |
Отчет о прибылях и убытках
за период с 1 января по 31 декабря 2010 г.
Организация ООО «СЭПО-ЗЭМ» Форма №2
Вид деятельности Промышленный
Единица измерения тыс. руб.
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
Наименование |
код |
||
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
111492 |
92167 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(92014) |
(75697) |
Валовая прибыль |
029 |
19478 |
16470 |
Коммерческие расходы |
030 |
(751) |
(497) |
Управленческие расходы |
040 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
18727 |
15973 |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
556 |
- |
Прочие операционные расходы |
100 |
(796) |
- |
Внереализационные доходы |
120 |
680 |
613 |
Внереализационные расходы |
130 |
(2379) |
(1820) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
16788 |
14766 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(41) |
- |
Текущий налог на прибыль и иные аналог. платежи |
150 |
(5711) |
(4060) |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
11036 |
10706 |