7. Информационные системы в налоговых органах
Государственная налоговая служба РФ (ГНС РФ) входит в систему органов государственного управления, подчиняется Президенту РФ и Правительству РФ. Основной задачей ГНС РФ является контроль соблюдения налогового законодательства, правильности исчисления и своевременности внесения в бюджеты налогов и других платежей. Эффективное функционирование налоговой системы возможно только при использовании современных информационных технологий, особенно если иметь в виду сложную многоуровневую структуру ГНС (рис. 6.14).
Для осуществления функций в системе управления ГНС РФ создана ИС “Налог”, которая тоже является многоуровневой и состоит из большого числа подсистем и комплексов задач:- регистрация предприятий;- документальная проверка;- ведение лицевых карточек предприятий;- ведение нормативно-правовой документации;- камеральная проверка и др.
Разработчиком системы является главный научно-исследовательский вычислительный центр (ГНИВЦ) ГНС РФ. Созданное им программное обеспечение используют тысячи налоговых инспекций России. Одновременно в системе ГНС и налогоплательщиками используется множество программных продуктов.
1С: Налогоплательщик 7.7. Данная программная система разработана на основании Соглашения о сотрудничестве в области информатизации фирмы “1С” и Министерства по налогам и сборам (МНС) РФ. Она предназначена для подготовки и передачи:· сведений о доходах физических лиц;· налоговой и бухгалтерской отчетности в городские налоговые инспекции (ГНИ);· анкетных данных и индивидуальных сведений застрахованных лиц в отделения пенсионного фонда РФ (ПФР);· отчетов во внебюджетные фонды;· основных отчетов в органы статистики.
Система “1С: Налогоплательщик 7.7” разработана при участии и методической поддержке специалистов ГНИВЦ Госналогслужбы России и рассчитана на использование самым широким кругом предприятий и организаций РФ.
BookNDS – «Декларация по НДС для розничной торговли». Эта ИС выполняет следующие функции:· ведение книги покупок;· ведение книги продаж;· подготовка отчета по налогу на добавленную стоимость (НДС) при реализации товаров в розничной торговле.
BookNDS производит подготовку декларации по НДС. Пользователь может примерно за 60 минут заполнить необходимые поля на листе “Приход”, “Расход” и распечатать на принтере заполненную декларацию по НДС. Существуют демонстрационные версии и версия для оптовой торговли.
Автоматизированная информационная система (АИС) “Налог 2 Москва”. Программный комплекс разработан ОВИОНТ ИНФОРМ и предназначен для автоматизации налогообложения юридических и физических лиц. Он включает 18 подсистем и набор утилит. Комплекс эксплуатируется в 17 инспекциях МНС г. Москвы. В целях обеспечения актуальности информационной системы осуществляется ее оперативная модернизация с учетом последних изменений федерального и регионального законодательства по налогам и сборам.
Используя опыт разработки и внедрения ИС для налоговых органов Москвы, ОВИОНТ ИНФОРМ участвует в создании ИС для налоговых органов регионального и местного уровней. В частности, разработана техническая и проектная документация на основные подсистемы для региональных и местных налоговых органов.
Программный комплекс “Баланс-2”. Данная система является надежным помощником бухгалтера в подготовке, проверке и сдаче отчетности в налоговые инспекции г. Москвы. Она предоставляет пользователю следующие возможности:· сдача отчетности на дискете в ИМНС г. Москвы;· автоматизация расчета большинства позиций отчетности и налоговых деклараций;· анализ бухгалтерской и налоговой отчетности по методике камеральной проверки, используемой в налоговых инспекциях г. Москвы;· формирование “истории” сданных отчетов и использование данных предыдущих отчетных периодов при составлении и анализе отчетныхдокументов;· получение налогоплательщиком информации о его взаиморасчетах с бюджетом, бюджетных счетах ИМНС;· анализ финансового состояния предприятия;· автоматический перенос данных из программы “Баланс 1+” и возможность переноса данных из других бухгалтерских программ.
Практически ежеквартально выходит новая версия программы “Баланс-2” с учетом изменения законодательства. Осуществляются бесплатные консультации по телефону “горячей линии”. Предоставляется возможность выезда специалистов для установки и обучения работе с данным программным комплексом.
Программный продукт «Налоговая отчетность». Основное назначение ПП – автоматическое формирование пакета отчетных документов для налоговых инспекций на основе первичных данных (бухгалтерских проводок), зарегистрированных в программе “ИНФИН-Бухгалтерия”. Данной программой создаются формы бухгалтерской и статистической отчетности в соответствии с действующим нормативным законодательством. Примечательно то, что гибкая система настроек позволяет пользователю легко изменять параметры документов при изменении требований к ним.
АИС “Кольцо”. Система предназначена для регистрации, учета, контроля и анализа финансовой деятельности налогоплательщиков в инспекциях МНС РФ и состоит из двух подсистем: 1) юридические лица; 2) физические лица.
Подсистема “Юридические лица” предназначена для автоматизации деятельности налогоплательщиков в инспекциях МНС в части налогообложения юридических лиц и включает следующие специализированные программы:· Регистрация предприятий.· Камеральная проверка бухгалтерской и налоговой отчетности.· Лицевые счета предприятий и начисление платежей в бюджет.· Анализ финансового состояния предприятий и запросы по данным камеральных проверок.· Информационная связь “ИМНС - Банк”.
Автоматизированная система исполнения федерального бюджета “Казна 2000”. Система “Казна 2000” предназначена для автоматизации деятельности управлений Федерального казначейства по учету доходов федерального бюджета на централизованных счетах 40101 и 40102. Она выполняет следующие функции:· аналитический учет доходов федерального бюджета с возможностью хранения учетных данных в нескольких разрезах;· бухгалтерский учет доходов федерального бюджета;· ведение нормативно-справочной информационной базы;· работа с электронными платежными документами;· обмен информацией с ИМНС;· обмен данными с ОФК;· импорт данных из других внешних систем.
На основе полученной информации подразделениями Казначейства могут быть решены такие задачи как:· контроль за динамикой поступления средств в федеральный бюджет;· прогнозирование динамики поступления средств с целью проведения планирования и корректировки ассигнований из федеральногобюджета;· осуществление наблюдения за движением средств, поступающих в виде налогов в федеральный бюджет через банки;· распределение регулирующих доходов между федеральным бюджетом и бюджетами национально-государственных иадминистративно-территориальных образований;· передача информации из области или района в вышестоящие подразделения Казначейства (в УФК и ГУФК), налоговые службы и местные финансовые органы о динамике поступлений доходов в федеральный и местные бюджеты, а также о текущем состоянии бюджета.
Благодаря использованию современных технологий в области хранения и обработки данных, система позволяет накапливать большой объем учетной информации в различных разрезах и за длительные промежутки времени. В результате становится возможным получать отчетность в различных разрезах, осуществлять анализ и прогноз данных о поступлении доходов в федеральный бюджет.