9.2. Форми міжнародних розрахунків

Форми розрахунків є способами оформлення, оплати та передачі товаросупровідних і платіжних документів, що склалися в міжнародній комерційній і банківській практиці.

При платежах готівкою, авансом і в кредит застосовуються різні форми міжнародних розрахунків: банківські перекази - в розрахунках за готівку, документарні акредитиви — в розрахунках за готівку і при наданні короткострокового|короткотермінового| комерційного кредиту, інкасо — при платежах готівкою, а також при розрахунках з використанням комерційного кредиту. Вибір конкретної форми розрахунків, в якій здійснюватимуться платежі за зовнішньоторговельним контрактом, визначається за угодою сторін — партнерів за зовнішньоторговельною операцією|угоді|.

Банківський переказ – наказ покупця банку перерахувати певну суму на рахунок|лічбу| продавця

Банк покупця переказує |перекладає,переказує| гроші в банк продавця із|із| зазначенням найменування одержувача, номера і дати контракту, рахунка|лічби|-фактури. Банк продавця зараховує гроші на рахунок|лічбу| продавця та інформує його про це.

Документарний акредитив - зобов'язання банку провести за дорученням імпортера платіж експортеру певної суми проти надання|виставі,поданні,представленні| експортером товаросупровідних документів

Документарний акредитив є заповнений на формалізованому бланку договір між покупцем (клієнтом) і банком-емітентом, в якому банк бере на себе зобов'язання платити вказану в ньому суму проти|супроти| представлених|уявлених| продавцем документів, підтверджуючих постачання товару відповідно до зобов'язань, прийнятих їм за контрактом.

Залежно від характеру відповідальності банків акредитив може бути:

• Безвідзивний|безвідкличний| або відзивний. У комерційній практиці в переважній більшості випадків застосовуються безвідзивні|безвідкличні| акредитиви, які не можуть бути анульовані покупцем до кінця зазначеного в них терміну дії. Вони об'єднують в собі зобов'язання банку-емітента здійснити |виробити,справити| платіж і гарантувати його при будь-якому фінансовому стані покупця.

• Непокритий або покритий, коли гроші списуються з рахунка|лічби| покупця відразу при відкритті|відчиненні| акредитиву.

• Підтверджений або непідтверджений. Продавці, що здійснюють експорт у країни з|із| нестійкими економічними і політичними системами, при яких можливо виникнення форс-мажорних обставин, побоюючись|опасаючись| неплатоспроможності банків-емітентів безвідзивних|безвідкличних| акредитивів, включають в умови контрактів вимогу, щоб оплата по акредитиву була підтверджена надійним першокласним|першорядним| банком. Зрозуміло, що такі акредитиви дорожчі.

• Простий або перевідний (трансферабельний|)- продавець може перевести|перекласти,переказати| акредитив цілком або частинами|частками| іншим бенефіціарам (постачальникам товарів, послуг).

• Ділимий або неділимий – продавець має право ділити акредитив на частини|на шматки| і розпоряджатися кожною з них.

• Револьверний – якщо контракт передбачає декілька приблизно рівних за вартістю постачань товарів, сторони звичайно домовляються про відкриття|відчинення| револьверного акредитиву на весь період постачань, на суму, приблизно рівну вартості одного постачання за умови, що|при умові , що,при условии | після|потім| оплати кожного постачання на акредитиві відновлюється первинна сума. При цьому економляться час і кошти|кошти|.

• Резервний - застосовується для гарантування платежів у разі|в разі| настання|наступу| або ненастання|наступу| цілком|сповна| певної події. Таким чином, він дуже схожий на банківську гарантію, але|та| більш універсальний, оскільки|тому що| передбачає не тільки|не лише| переказ коштів, але і акцепт платіжних зобов'язань.

Документарне інкасо – доручення експортера обслуговуючому банку одержати |отримати|від імпортера оплату за відвантажений товар проти |супроти| товаророзпорядчих документів

Продавець направляє|спрямовує,скеровує| в обслуговуючий його банк інкасове доручення в комплекті з|із| обумовленим у контракті набором документів і доручає цьому банку (ремітенту) здійснити з|із| банком-кореспондентом, в якому є|наявний| відкритий рахунок|лічбу| покупця (інкасуючим банком), платіж або акцепт векселів проти|супроти| перерахованих у дорученні документів при умові, що передача документів покупцю буде проведена|вироблена,справлена| інкасуючим банком тільки|лише| після|потім| згаданих платежу або акцепту.

Платіж інкасо не дозволяє покупцю одержати|отримати| товаросупровідні документи до платежу за товар, але|та| він також не гарантує платіж у разі|в разі| фінансових утруднень|скрути| покупця. Тому, якщо товар проданий недостатньо знайомій фірмі або немає|або ні| відомостей про її тверде фінансове положення|становище|, в контракт слід включити умову надання банківської гарантії платежу на повну|цілковиту| суму постачання.

Банк-ремітент, одержавши|отримавши| інкасове доручення, формально перевіряє наявність перерахованих у ньому документів та їхню форму. Він не зобов'язаний перевіряти правильність їх змісту|вмісту,утримання| і не несе за це відповідальності. Потім банк-ремітент пересилає інкасове доручення інкасуючому банку, який також формально перевіряє одержані|отримані| документи, здійснює переказ грошей через банк-ремітент продавцю і передає для перевірки платнику. Платник досконально перевіряє відповідність змісту|вмісту,утримання| документів контрактним умовам і, переконавшись, що постачання проведене|вироблене,справлене| відповідно до умов контракту, акцептує документи, після чого інкасуючий банк ставить на документах відмітку про оплату і передає їх покупцю як товаророзпорядчі документи для отримання|здобуття| вантажу|тягаря| від|в,біля| перевізника.

Інкасуючий банк направляє|спрямовує,скеровує| банку-ремітенту повідомлення про проведений|вироблений,справлений| платіж, а той, у свою чергу|своєю чергою|, зараховує засоби|кошти| на рахунок|лічбу| продавця і інформує його, що такого-то числа, за таким-то контрактом на його рахунок|лічбу| надійшла|вчинила| така-то сума у виконання такого-то його інкасового доручення.

Вексель – безумовне письмове зобов'язання боржника платити кредитору в певний термін, у визначеному місці вказану у векселі суму

Для того, щоб захистити|обгородити| себе від фінансових втрат унаслідок|внаслідок| можливого банкрутства|банкротства| боржника, на вексель звичайно ставиться аваль банку, що означає, що цей банк сплачуватиме вексель при неплатоспроможності боржника. Природно, що банк бере за аваль векселя комісію, як за гарантію платежу.

Зручність векселів як способу гарантії платежів полягає в тому, що вони можуть служити і засобом|коштом| розрахунків. Кредитор, що володіє векселем, може зробити на ньому передавальний напис|надпис| (індосамент) на користь іншої особи|обличчя,лиця|, яка, у свою чергу|своєю чергою|, - на користь третьої і т. д. Боржник і всі інші особи|обличчя,лиця|, які робили|чинили| передавальні індосаменти на векселі, солідарно відповідають за платіж перед останнім його утримувачем|тримачем|, тобто він може зажадати платіж з будь-якого з них, а при авальованому| векселі - з банку. Утримувач|тримач| векселя не обов'язково повинен чекати настання|наступи| терміну платежу, він може наперед|заздалегідь| продати його банку (облікувати) за меншу суму, але|та| одержати|отримати| гроші відразу.

Проте|однак| застосування|вживання| векселів при розрахунках по кредитах за поставлені товари створює ряд|лаву,низку| незручностей: продавець повинен до відвантаження товару повідомити покупцю точну суму векселя, що не завжди можливо; покупець повинен виписати вексель і переслати його продавцю для перевірки; продавець, перевіривши вексель, повинен підписати і переслати його назад покупцю, який тільки|лише| після|потім| цього може його підписати і авалювати| в банку. Тому в комерційних розрахунках застосовуються так звані переказні векселі (тратти). На відміну від простих векселів тратти виписуються продавцем товару - трасантом і є|з'являються,являються| безумовним його наказом платнику-трасату, яким звичайно є|з'являється,являється| акцептуючий тратти банк покупця, платити пред'явнику тратт вказані в них суми в зазначені в них терміни. Тратти, так само як і векселі, можуть передаватися іншим особам|обличчям,лицям| шляхом індосаментів, причому кількість передач нічим не обмежена.

Передбачений траттою платіж може бути також забезпечений авалем - гарантією банку-платника або іншого банку. Аваль, що сплатив тратту, має право пред'явити регресний позов до особи|обличчя,лиця| (банку), за якого він поручився.

У комерційних розрахунках застосовується два види тратт: тратти з|із| оплатою по пред'явленню (at sight), і тратти, що передбачають оплати через певний термін (days sight), так звані термінові|строковими| тратти.

У 1988 р. була укладена|ув'язнена| Конвенція ООН про міжнародні переказні та прості векселі [20], яка була розроблена в рамках|у рамках| Комісії ООН з прав міжнародної торгівлі (ЮНСІТРАЛ|).