37. Доходы и расходы коммерческих банков.

Источниками доходов КБ являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести:

1. Ссудный (кредитный) бизнес

Включает в себя два составных элемента: предоставление кредитов клиента и передачу свободных ресурсов во временное пользование другим КБ за вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке. Доход от ссудного бизнеса поступает в форме процента;

1. Дисконт-бизнес

Основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом. Разновидностью дисконт-бизнеса являются бюовые операции, они могут быть двух видов: с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота). В первом случае банк имеет право взыскать еще не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика), во втором же случае такого права у банка нет и он рискует больше - следовательно, требует более высокое вознаграждение. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции, предоставляет скидку ее стоимости. Ее размер складывается из двух элементов: процента за использование кредитных ресурсов банка за период покупки им неоплаченного требования до поступления платежа; комиссионного вознаграждения за услугу, величина которого колеблется в зависимости от риска, связанного с видом факторинговой операции. Доход от дисконт-бизнеса обычно относят к процентным доходам банка;

1. Охранный бизнес

Основан на трастовых и агентских услугах, к которым относят и банковских операции. Этот бизнес дает банку доход в виде комиссии за управление имуществом клиента (ценными бумагами, недвижимостью, средствами на счете) или за выполнение отдельных конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом. Например, на основе доверительного договора банк берет на себя обязательства по размещению денежных средств клиента, обязуясь обеспечить ему определенный уровень дохода. При агентских услугах клиент четко оговаривает содержание операций по размещению его средств. При трастовых операциях риск больше связан с тем, что доход клиента, обусловленный договором, может быть меньше дохода банка. Следовательно, и комиссия за трастовые услуги выше, чем по агентским операциям;

1. Гарантийная деятельность банка

Дает доход в прямой денежной форме. Возможна бесплатная гарантия, если клиент выгоден для банка с точки зрения поддержания имиджа;

1. Бизнес с ценными бумагами

Складывается из таких составных элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке, операции на вторичном рынке с ценными бумагами других эмитентов, услуги, связанные с приватизацией предприятий (доведение до требуемых стандартов отчетности, оценка его стоимости, ведение реестра). Доход от этого вида бизнеса складывается из курсовой разницы при продаже своих ценных бумаг и бумаг других эмитентов, комиссии за услуги приватизации;

1. Бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков

Дает возможность получать доход в следующих формах:

1. Комиссионное вознаграждение за:

1. Открытие счета;

2. Ведение счета;

1. Фиксированная комиссия за период в денежной форме;

1. Комиссия с оборота (% от оборота):

1. Предоставление выписок об операциях по счету;

1. Закрытие счета;

1. Осуществление операций по выдаче наличных денег или расчетного характера;

1. Бизнес, основанный на корреспондентских отношениях с другими банками;

1. Бизнес, основанный на оказании нетрадиционных банковских услуг (услуг непредвиденного характера)

Доход получают от лизинговых, информационных, консультационных услуг, услуг по обмену валюты, обучению клиентов и так далее. Доходы от лизинговых операций включают лизинговые платежи, процентные платежи и комиссионные;

1. Доходы, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка

Доход образуется за счет превышения рыночной цены над балансовой оценкой. Эти операции могут быть связаны с расходами банка, которые образуют его прямой убыток.

Доходы КБ могут складываться из всех или части из перечисленных форм вознаграждений.

Источником дохода могут являться корреспондентские отношения, когда банк получает процент от кредитового сальдо на корреспондентском счете другого банка. Доход зависит от уровня процентной ставки, порядка начисления процента и длительности кредитового сальдо.

Таким образом, все доходы КБ можно разделить на три группы:

1. Процентный доход;

1. Дохоы в виде комиссии от услуг банка;

1. Прочие виды доходов.

Доходы от услуг банка должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль. Также все доходы банка имеют ценностный характер. Цена на банковском рынке, как и на любом другом, формируется за счет спроса и предложения. Источники дохода делятся на относительно стабильные (%-ный доход и безпроцентный доход от банковских услуг) и нестабильные (доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных операций. В настоящее время некоторые банки включают сюда доходы от валютные единицы). Желательным развитием для банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствие значительного влияния нестабильных источников дохода.