3.3. Валютные операции и порядок их проведения в Российской Федерации.
Согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон о ВРВК) понятие «валютные операции» включает:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.
Валютные операции могут проводиться субъектами валютных отношений, которые разделяются на две категории: резиденты и нерезиденты.
К резидентам относятся:
физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделении резидентов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, расположенные за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
• Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативно-правовыми актами.
К нерезидентам относятся:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных и межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в п. «б» и «в» настоящего определения;
ж) иные лица, не являющиеся резидентами в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
Для резидентов и нерезидентов существует различный порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте, что регламентируется ЦБ РФ в рамках валютного регулирования. В системе валютного регулирования понятия «резидент» и «нерезидент» определяют субъекты, осуществляющие операции с национальной и иностранной валютой (см. рис. 3.1).
Рисунок 3.1 Субъекты валютных отношений, осуществляющие операции с национальной и иностранной валютой.
Следует обратить внимание, что ряд гражданско-правовых не относятся к валютным операциям. Так, валютными операциями не являются:
Зачет;
Отступное (исключение – предоставление отступного денежными средствами или ценными бумагами);
Прощение долга;
Уступка права требования.
Валютные операции могут быть подразделены по ряду основных признаков, таких как субъекты операций, объекты операций, совершаемые действия (рис. 3.2.)
Рисунок 3.2. Признаки подразделения валютных операций.
Основные внешние ценные бумаги:
Акции иностранных акционерных обществ,
Корпоративные облигации,
Облигации резидентов,
Облигации Российской Федерации в иностранной валюте,
Векселя нерезидентов,
Векселя резидентов с оговоркой эффективного платежа в иностранной валюте.
Прочие бумаги, признаваемые иностранным правом ценными бумагами.
Согласно законодательству Российской Федерации проводить валютные операции следует только через «уполномоченные банки» - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензии ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
В Инструкции ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» приведены порядок лицензирования банковской деятельности вновь создаваемых кредитных организаций, а также порядок расширения деятельности кредитной организации путем получения дополнительных лицензий.
Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.
Перечень операций, на проведение которых дает право лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:
привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
выдача банковских гарантий;
переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией, указанной в п. 2.
Банк для расширения деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских операций в течение последних шести месяцев, предшествующих подаче соответствующего ходатайства в территориальное учреждение ЦБ РФ, а также до принятия ЦБ РФ решения о расширении деятельности кредитной организации должен:
быть финансово устойчивым (в том числе выполнять обязательные резервные требования ЦБ РФ);
выполнять установленные федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ требования о предоставлении информации об участниках и их группах (аффилированных лицах), позволяющей однозначно идентифицировать лиц (в том числе не являющихся участниками кредитной организации), имеющих возможность прямо или косвенно (через третьи лица) определять решения, принимаемые органами управления кредитной организации;
не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации, соответствующим местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;
иметь организационную структуру (включающую службу внутреннего контроля), адекватную масштабам проводимых кредитной организацией операций и принимаемым рискам;
выполнять установленные федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ квалификационные требования к членам совета директоров (наблюдательного совета) и руководителям кредитной организации;
соблюдать технические требования, установленные ЦБ РФ для осуществления банковских операций.
Для получения лицензии, расширяющей деятельность, уполномоченный банк должен представить в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, следующие документы:
ходатайство за подписью уполномоченного лица (2 экземпляра);
опубликованный годовой отчет, заверенный аудиторской организацией, и надлежащим образом заверенную копию аудиторского заключения за год, предшествующий обращению кредитной организации за получением лицензии, расширяющей деятельность (если эти документы ранее не представлялись в территориальное учреждение ЦБ РФ) (по 2 экземпляра каждого документа);
бизнес-план кредитной организации или в предусмотренных нормативными актами ЦБ РФ случаях изменения и дополнения к бизнес-плану (2 экземпляра);
подтверждения уполномоченных органов об отсутствии задолженности кредитной организации перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации, соответствующим местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами (1 экземпляр);
баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату;
экономическое обоснование готовности кредитной организации к осуществлению операций в рамках запрашиваемой лицензии;
годовой бухгалтерский отчет за год, предшествующий обращению кредитной организации за получением лицензии, расширяющей деятельность, с краткой пояснительной запиской;
справку о внутреннем контроле;
справку о ревизионной комиссии.
Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, подготавливает заключение о возможности выдачи кредитной организации лицензии, расширяющей ее деятельность, которое с комплектом документов, полученных от кредитной организации, направляется в ЦБ РФ (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций). Заключение должно содержать информацию о выполнении кредитной организацией требований, изложенных в Инструкции ЦБ РФ № 109-И.
На основании представленных документов ЦБ РФ принимает решение о возможности выдачи кредитной организации лицензии, указанной в ее ходатайстве.
Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий:
1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Указанная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней.
Для получения лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов банк дополнительно представляет (в 1 экземпляре):
надлежащим образом заверенную копию документа, выдаваемого Министерством финансов Российской Федерации и подтверждающего согласование осуществления кредитной организацией операций с драгоценными металлами;
справку кредитной организации о наличии весоизмерительных приборов и разновесов в случаях, установленных нормативными актами ЦБ РФ.
Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях.
Для получения данной лицензии банк должен соответствовать требованиям, установленным Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии в нем проводится проверка в соответствии со ст. 45 указанного Закона и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами ЦБ РФ.
Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.
Данная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии, указанной в п. 1, или одновременное ней.
Для получения лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте банк должен соответствовать требованиям, установленным Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии данного вида в нем проводится проверка в соответствии со ст. 45 указанного Закона и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами ЦБ РФ.
Перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставляет лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте:
привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.
5. Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему требования к размеру собственных средств (капитала), установленные Законом РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.
Банк, имеющий Генеральную лицензию и собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн евро, может с разрешения ЦБ РФ создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления ЦБ РФ — представительства. Кредитная организация, имеющая Генеральную лицензию и собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн евро, может с разрешения и в соответствии с требованиями ЦБ РФ иметь на территории иностранного государства дочерние организации.
При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная проверка в порядке, установленном ЦБ РФ, или принимаются во внимание результаты комплексной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение ЦБ РФ.
Банк, ходатайствующий о выдаче Генеральной лицензии, вправе обратиться в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за его деятельностью, с ходатайством о приведении комплексной проверки. Сроки проведения комплексной проверки и проверяемый период деятельности кредитной организации согласовываются территориальным учреждением ЦБ РФ с указанной кредитной организацией.
Перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставляет Генеральная лицензия:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков- корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
создание в установленном порядке филиалов на территориях иностранных государств и (или) приобретение акций (долей) в уставном капитале иностранных банков.
Лицензии на осуществление банковских операций, указанных в пп. 3, 4, 5, могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.
В лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, указываются операции, которые разрешено выполнять коммерческому банку в иностранной валюте.
Контроль за выполнением коммерческими банками операций, указанных в валютной лицензии, осуществляет ЦБ РФ.
Операции банков в иностранной валюте разделяются на виды в зависимости от их сложности и рискованности:
ведение валютных счетов клиентуры;
неторговые операции, в частности валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая покупку и продажу наличной иностранной валюты;
открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте для обслуживания экспортно-импортных операций клиентов банка и осуществления других международных расчетов;
операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг по поручению клиентов банка в формах, используемых в международной практике;
конверсионные операции с безналичной иностранной валютой;
депозитные операции в иностранной валюте;
кредитные операции в иностранной валюте, выдача гарантий и поручительств по операциям клиентов банка.
Рассмотрим некоторые виды валютных операций.
Ведение валютных счетов клиентуры распространяется на валютные счета резидентов, а также валютные и рублевые счета перезидентов. Эта операция является простой и принципиально не отличается от ведения расчетных счетов в рублях. Ее особенность заключается в исполнении банком (по отношению к ней) функций валютного контроля.
Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка. Такими операциями являются:
покупка и продажа наличной иностранной валюты физическими лицами;
кассовое обслуживание счетов клиентов;
покупка и продажа дорожных чеков и других платежных документов;
выдача наличной иностранной валюты по кредитным карточкам;
инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
Операции по международным расчетам связаны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг юридических лиц — клиентов банка. Международные расчеты осуществляются в основном в форме аккредитива, инкассо и перевода. Необходимым условием проведения банком международных расчетов является установление корреспондентских отношений с иностранными банками, что оформляется специальным соглашением, представляющим собой договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций. Для осуществления операций по международным расчетам можно установить два типа корреспондентских отношений: «корреспондент без счета» и «корреспондент со счетом».
Конверсионная операция — это покупка/продажа (обмен) валюты одной страны за валюту другой страны по действующему курсу. Конверсионные операции с безналичной иностранной валютой связаны с рисками, и их исполнение предполагает:
знание валютного законодательства Российской Федерации;
знание конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках;
наличие практических навыков оценки возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, умение распределять эти риски;
наличие навыков юридически правильного составления соглашений и контрактов на операции по обмену валют.
Депозитные операции в иностранной валюте связаны с привлечением денежных средств во вклады и депозиты банка от имени физических и юридических лиц — клиентов банка, которым за это начисляется определенный процент.
Конверсионные и депозитные операции на международных денежных рынках требуют наличия высококвалифицированных кадров и современного технического оснащения, такого, как системы «Рейтер-Дилинг», SWIFT.
Кредитные операции с иностранной валютой — один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. Валютные средства внутри Российской Федерации привлекаются от клиентов или других российских и иностранных банков. Размещаются эти средства банками на российском и международном межбанковском рынке или на кредитных счетах клиентов.
В Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И установлены порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций (см. также пар. 7.1).
Резиденты — юридические и физические лица, в том числе физические лица — индивидуальные предприниматели (далее — резиденты) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк следующие документы:
справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции (далее — справка о валютных операциях), форма и порядок составления которой приведены в Приложении 1.1 Инсрукции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И ;
иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции: контракты, соглашения, таможенные декларации, документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, паспорт сделки и др. Указанные документы представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке, либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.
В этом случае справку о валютных операциях подписывает сотрудник уполномоченного банка, уполномоченный осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные действия по валютному контролю.
Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо отказывает в ее принятии не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом. Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного Инструкцией ЦБ РФ № 117-И, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк.
Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в ЦБ РФ, и помещается в материалы валютного контроля.
Уполномоченный банк может отказать в принятии справки о валютных операциях в следующих случаях:
представленная резидентом справка о валютных операциях составлена им с нарушением требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ № 117-И;
из представленных резидентом документов следует несоответствие вида проводимой валютной операции валютному коду, указанному резидентом в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков.
Справка о валютных операциях с отметкой ответственного лица уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности.
В случае представления резидентом в уполномоченный банк документов, указанных выше, в электронном виде служащий уполномоченного банка, принявший эти документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе и заверяет своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки). Эти документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.
При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент, за исключением кредитной организации, предоставляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с установленными требованиями и содержащий поле обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» (при аккредитивной форме расчетов — в поле «Наименование товаров (работ, услуг) № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)», следующую информацию:
код вида валютной операции;
номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом).
При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации нерезидент представляет в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, указанными выше.
Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в расчетном документе, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов в соответствии с установленными требованиями и принимает решение — принять расчетный документ к исполнению или отказать резиденту (нерезиденту) в выполнении распоряжения о проведении валютных операций.
Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
номер счета резидента и нерезидента;
дата совершения валютной операции;
направление платежа (1 — зачисление; 2 — списание);
код вида валютной операции;
сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета;
наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе;
банковский идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный банк), код банка по справочнику «СВИФТ» для банка-нерезидента — участника системы «СВИФТ», код «НР» для других банков-нерезидентов;
номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в соответствии с установленными требованиями);
код валюты цены контракта (договора) — в установленных случаях;
сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора) — в установленных случаях.
По валютным операциям юридических лиц (резидентов и нерезидентов) или физических лиц — индивидуальных предпринимателей (резидентов) уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую информацию:
сведения о владельце счета;
полное или сокращенное наименование (если последнее имеется) юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица — индивидуального предпринимателя, указанные в договоре банковского счета;
код страны места жительства (места регистрации) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код «997». Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код «998»;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для юридических лиц-нерезидентов указывается при его наличии);
дата государственной регистрации юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя;
адрес юридического лица (для юридического лица- резидента указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица- резидента, по которому осуществляется связь с юридическим лицом-резидентом (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица-резидента — адрес (место нахождения) иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица-резидента без доверенности), для нерезидента — адрес юридического лица-нерезидента в стране регистрации); место жительства в Российской Федерации физического лица — индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;
дата открытия банковского счета юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя;
сведения о получателе платежа — при списании денежных средств со счета юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя или сведения о плательщике — при зачислении денежных средств на счет юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя:
а) наименование получателя платежа или плательщика, указанное в расчетном документе;
б) ИНН (при его наличии в расчетном документе).
По усмотрению уполномоченного банка в указанную базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации и органов валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.
Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.