2. Банки и банковские сделки.

Функционирование экономики современного общества невоз­можно без четко отлаженной системы мобилизации денежных дохо­дов и сбережений и превращения их в капитал. Главным звеном такой системы являются банки. Предшественником современного банка с его многогранными функциями и гигантским денежным оборотом был средневековый меняла, который принимал вклады от купцов, предоставлял им кредит, осуществлял переводы денежных сумм из одного города в другой и т. д. Позднее купцами были созданы полу­чившие название банков специальные организации для осуществле­ния указанных функций, а также производства безналичных расчетов между своими клиентами.

Банк — это юридическое лицо, которое имеет право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, раз­мещать таким образом полученные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, прини­мать к оплате чеки, векселя, иные ценные бумаги, выпускать кре­дитные карточки, выдавать аккредитивы, принимать и осуществлять денежные переводы и электронные платежи и ряд других сделок и операций.

В современных государствах рыночной экономики банки пред­ставляют собой особый вид предприятия, занимающегося пред­принимательской деятельностью в специфической сфере ссудного капитала, осуществляя его мобилизацию, движение и распределение. Правовой формой банковского дела является чаще всего форма тор­гового товарищества, и в частности акционерного общества.

Существует несколько видов банков:

эмиссионные, осуществляющие эмиссию банкнот и контроль за функционированием всей банковской системы страны и явля­ющиеся ее центрами;

коммерческие, предоставляющие функционирующим предприни­мателям кредиты в области промышленности и торговли за счет средств, получаемых в виде вкладов, и являющиеся основным зве­ном в кредитной системе изучаемых государств. Коммерческие банки предоставляют весь комплекс услуг участникам граждан­ского и торгового оборота. Этот сектор банковского бизнеса в XX веке значительно усложнился — появились новые услуги, технологии и управленческие подходы. Большое значение имеют сберегательные банки, позволяющие сохранять сбережения насе­ления в виде вкладов. Аккумуляция сбережений населения может осуществляться различными юридическими лицами, например ссудо-сберегательными ассоциациями, создаваемыми в форме организации на паях или в форме акционерного общества, кре­дитными обществами и некоторыми другими;

инвестиционные, занимающиеся долгосрочным кредитованием целых отраслей экономики государства;

специализированные, осуществляющие финансирование и креди­тование предпринимателей в отдельных сферах деятельности (ипотечные, строительные, сельскохозяйственные, внешнетор­говые и др.).

В XX веке для банковского дела были характерны гигантская концентрация и централизация банковского капитала, возникнове­ние и рост банковских монополий, укрупнение банковского кредита и удлинение его сроков, выход банков за рамки кредитных операций и сращивание монополистического банковского капитала с моно­полистическим промышленным капиталом. Эта тенденция наблюда­ется и в начале XXI века.

Банки осуществляют свою деятельность посредством соверше­ния различных гражданско-правовых сделок, получивших название банковских. Выделение сделок, совершаемых банками, в отдельную правовую категорию обусловлено скорее их экономическим содер­жанием, особенностями объекта сделки, спецификой банковской деятельности вообще, нежели соображениями юридического харак­тера, поскольку банковские сделки с правовой точки зрения пред­ставляют собой договор займа либо комиссии, поручения, хранения и т.д.

Хотя ко многим банковским сделкам применимы общие нормы гражданского и торгового права, деятельность банков в зависимости от их категории регулируется многочисленными специальными актами различной юридической силы. Так, с созданием Международного валютного фонда очень важным источником правового регулирова­ния банковской деятельности, в особенности центральных эмиссион­ных банков, стал устав МВФ — документ международно-правового характера. На регулирование порядка совершения платежей направ­лены заключаемые в периоды введения валютных ограничений и отмены конвертируемости валют международные платежные согла­шения, межбанковские соглашения о порядке ведения счетов и по другим вопросам.

Огромное значение в регулировании банковской деятельности имеют источники внутреннего права, и прежде всего законы. Правовое положение эмиссионных банков определяется специальным законода­тельством, например положение Банка Франции — Законом 1945 года, с изменениями 1973 года, Банка Англии — Законом о национализа­ции 1946 года, а правовое положение банков, действующих в форме торгового товарищества, регулируется законодательством о торговых товариществах.

Непосредственная деятельность банков по осуществлению теку­щих операций регулируется законами. Например, в ФРГ порядок получения разрешения на совершение банковских сделок, кредитные операции банков, порядок взимания процентов по предоставляемым кредитам и другие вопросы регулируются Законом о банках 1961 года. Наиболее крупным законодательным актом по объему регулируемых отношений является ЕТК, где значительная часть статей посвящена регулированию банковских сделок и операций с ценными бумагами. Тем самым ЕТК оправдывает название «кодекс банкиров».

Источниками правового регулирования являются также норматив­ные акты, издаваемые органами исполнительной власти. Актами пра­вительства часто вводятся валютные ограничения. Так, в 1971 году в Швейцарии был принят закон, предоставляющий правительству право принимать меры для защиты валютной системы страны без кон­сультаций с парламентом.

Источниками правового регулирования являются также положе­ния, содержащиеся в уставах банков, инструкции, издаваемые самими банками, а также многочисленные формуляры, используемые в бан­ковской практике для оформления банковских сделок.

Отдельные операции банков не урегулированы в законодатель­стве, а совершаются в соответствии с установившимися в банковской практике обычаями, которые становятся объектом международной унификации в рамках Международной торговой палаты — правила обыкновения в области документарного аккредитива и по соверше­нию инкассовых операций.

Банки представляют собой, с одной стороны, центры консолида­ции денежного капитала, и с другой — централизацию заемщиков. Привлечение денежных средств и их распределение между функцио­нирующими предпринимателями составляет главную функцию банков. Поэтому сделки, совершаемые банками в процессе осуществления этой функции, принято делить на активные и пассивные.

К активным сделкам условно относятся сделки, направленные на получение банком прибыли за счет начисления процентов на предо­ставленные кредиты и займы. В активных сделках банк выступает в качестве кредитора (заимодавца). В банковской практике и эконо­мической литературе займы, предоставляемые банками, называют юридически неточным, но уже устоявшимся и получившим всеобщее признание термином «ссуды» (см. § 3 данной главы).

Ссуды предоставляются банками под залог различных ценностей — под ценные бумаги (акции и облигации), под товары и товарораспо­рядительные документы. Получая деньги, заемщик передает в залог банку указанные ценные бумаги или товарораспорядительные доку­менты с обязательством выкупить их в установленный срок, нарушение которого дает банку право продать бумаги или товар и из полученной суммы погасить задолженность с процентами. При получении ссуды под товары осуществляется ипотека движимости, поскольку владение товарами остается у заемщика, а банк получает только документы и залоговое право.

В настоящее время предоставление кредитов составляет ядро бан­ковской деятельности. Юридическим и физическим лицам предостав­ляются различные виды кредитов: коммерческие, потребительские, под залог недвижимости и на цели образования.

К активным операциям банка также относится предоставле­ние кредитов в форме акцептного кредита — между банком и его клиентом заключается договор, по которому клиент приобретает право выставлять на банк тратты (переводные векселя). Банк обя­зуется их акцептовать и по наступлении срока платежа оплатить, а клиент, в свою очередь, — своевременно возместить расходы банка.

Банки предоставляют кредит своим клиентам, имеющим текущие счета, в форме овердрафта (англ. overdraft означает «сумма, получа­емая по чеку сверх остатка на текущем счете»; «превышение кредита в банке»; «задолженность банку»). Кредитные отношения возникают, когда клиент выписывает чек или тратту на сумму сверх кредитного остатка на счете на свой банк, который обязан произвести платеж по документу из средств клиента, имеющихся на его счете, а в недо­стающей части — из своих средств, с последующим возмещением расходов клиентом.

Кредитные операции осуществляются также банками в виде предоставления онкольных кредитов (от англ. on call — «кредиты до востребования»). Заемщик имеет право получать кредит, предо­ставляемый ему банком по счету, в любое время по требованию и на неопределенный срок, но в пределах оговоренного лимита. Отноше­ния могут быть прекращены в любое время по требованию любой сто­роны. Онкольные кредиты предоставляются с обеспечением залога оборотными документами и ценными бумагами всех видов и без обес­печения. Онкольный кредит без обеспечения называется бланковым. Клиент банка оплачивает проценты только по суммам фактически полученного кредита.

Среди сделок, в результате совершения которых банки полу­чают прибыль, важное место занимают операции по учету векселей. Суть этих операций сводится к тому, что банк скупает векселя, срок платежа по которым еще не наступил, за сумму несколько меньшую, чем подлежащая выплате по векселю. Разницу между суммой, указан­ной в векселе, и ценой, за которую банк покупает ценную бумагу, называют учетной ставкой, и она составляет прибыль банка.

Для того чтобы стала экономически возможной кредитная дея­тельность банка, он должен мобилизовать денежные средства, то есть получить их взаймы. Мобилизуя денежные средства, банк выступает в качестве заемщика, он не получает прибыли от этих операций и сам должен платить проценты за пользование капиталом. Такие опера­ции называют пассивными. Среди пассивных операций прежде всего необходимо назвать депозитные операции — операции по приему вкладов у клиентов. Вклады бывают срочные и бессрочные. По сроч­ному вкладу клиент имеет право востребовать деньги не ранее обу­словленного срока, а банк обязан возвратить деньги в указанный срок, в то время как бессрочные вклады могут быть получены в любое время и в любой сумме в пределах внесенного вклада.

Вклады могут вноситься на текущие счета, с помощью которых осуществляются безналичные расчеты. Правовой основой отношений между клиентом и банком, открывающим счет, является договор банковского счета, по которому банк обязуется предоставлять весь комплекс услуг, главным образом, по оплате чеков. Ведение текущих счетов является очень важным средством экономической политики. Ведя текущие счета для нескольких предпринимателей, банк испол­няет как будто бы чисто техническую, исключительно подсобную операцию, но она дает возможность получать информацию о состоя­нии дел отдельных предпринимателей, контролировать их, влиять на них посредством расширения или сужения, облегчения или затруд­нения кредита.

Банки также осуществляют операции, которые могут быть квали­фицированы одновременно и как активные, и как пассивные. Такой операцией является ведение контокоррентных счетов, которые отли­чаются от текущих тем, что, принимая денежную сумму на конто­коррентный счет, банк совершает пассивную операцию и обязан выплачивать своему клиенту проценты, а предоставляя ему кредит по этому же счету, банк совершает активную сделку и взыскивает проценты. Расчеты отражаются в графах «дебет» и «кредит» конто­коррентного счета и производятся с клиентом через оговоренные промежутки времени по выведении сальдо.

Большое значение в деятельности банков имеют сделки, не совсем юридически точно называемые в банковской практике посредниче­скими, поскольку известно, что посредник не совершает юридических действий, а только способствует их производству другими лицами. В торговом обороте стороны стремятся к сбалансированности интересов и созданию гарантий того, что получение исполнения по дого­вору одной стороной возможно только против соответствующего исполнения другой стороной. В банковской практике для этих целей применяются аккредитивные и инкассовые операции.

По аккредитивной операции банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя аккредитива), обязуется произвести платеж третьему лицу или при­казу третьего лица (бенефициару) или должен оплатить либо акцеп­товать переводные векселя, выставленные бенефициаром против предусмотренных документов, при условии соблюдения всех условий аккредитива.

По инкассовой сделке банк берет на себя обязательство в соот­ветствии с инструкциями клиента получить от имени и за его счет акцепт и/или платеж от третьего лица по представленным на инкассо документам, или выдать коммерческие документы против акцепта и/или платежа, или выдать документы на других условиях.

Для инкассовой и аккредитивной операции характерно то, что, хотя основной договор, во исполнение которого стороны осущест­вляют платежи в форме инкассо или аккредитивной форме, может предусматривать обязанность одной стороны передать другой сто­роне товар или какую-то вещь, а другую сторону может обязывать принять вещь, банки практически никогда не принимают товар и не имеют никакого фактического касательства к товару, являющемуся предметом договора. Банки осуществляют операции только с доку­ментами.

Банки активно занимаются инвестиционной деятельностью, пре­доставляют услуги по управлению доверительной собственностью в тех странах, где существует этот правовой институт. Банки владеют недвижимостью, создают филиалы и управляют ими.

Банки осуществляют выпуск кредитных карточек, их проверку и заверение, прием чеков, проверку чеков и другие операции.

Банки совершают операции по переводу денежных сумм из одной местности в другую, исполняя договор поручения, часто выступают в качестве гарантов совершения их клиентами платежей, принимают на хранение ценные бумаги и иные документы, ювелирные изделия и драгоценности, сдают в аренду сейфы и оказывают некоторые дру­гие услуги.