План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий (31.10.2000 № 94н)

НАИМЕНОВАНИЕ СИНТЕТИЧЕСКОГО СЧЕТА

номер счета

НОМЕР И НАИМЕНОВАНИЕ СУБСЧЕТА

РАЗДЕЛ 1   ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

01

По видам основных средств

АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

02

ДОХОДНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ

03

По видам материальных ценностей

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

04

По видам нематериальных активов

АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

05

............................

06

ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ

07

ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

08

1.Приобретение земельных участков

2. Приобретение объектов природопользования

3. Строительство объектов ОС

4. Приобретение отдельных объектов ОС

5. Приобретение нематериальных активов

6. Перевод молодняка животных в основное

    стадо

7. Приобретение взрослых животных

8. Выполнение опытно-исследовательских, опытно-конструкторских и технических работ

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ

09

РАЗДЕЛ 2   ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ

МАТЕРИАЛЫ

10

1. Сырье и материалы

2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

3. Топливо

4.Тара и тарные изделия

5. Запасные части

6. Прочие материалы

7. Материалы, переданные в переработку на сторону

8. Строительные материалы

9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности

10.Специальная оснастка и специальная одежда на складе

11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации

ЖИВОТНЫЕ НА ВЫРАЩИВАНИИ И ОТКОРМЕ

11

12

13

РЕЗЕРВЫ ПОД СНИЖЕНИЕ СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

14

ЗАГОТОВЛЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ

15

ОТКЛОНЕНИЕ В СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛОВ

16

.............................

17

.............................

18

Н Д С   ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ

19

1.  НДС при приобретении основных средств

2. НДС по приобретенным  нематериальным активам

3. НДС по приобретенным материально-производственным запасам

РАЗДЕЛ 3    ЗАТРАТЫ НА  ПРОИЗВОДСТВО

ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО

20

ПОЛУФАБРИКАТЫ СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА

21

..........................................

22

ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ПРОИЗВОДСТВА

23

..........................................

24

ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

25

ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

26

.........................................

27

БРАК В ПРОИЗВОДСТВЕ

28

ОБСЛУЖИВАЮЩИЕ ПРОИЗВОДСТВА И ХОЗЯЙСТВА

29

....................................

30

....................................

31

....................................

32

.....................................

33

.....................................

34

.....................................

35

.....................................

36

.....................................

37

.....................................

38

.....................................

39

РАЗДЕЛ 4   ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ

ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ (РАБОТ,УСЛУГ)

40

ТОВАРЫ

41

1. Товары на складах

2. Товары в розничной торговле

3. Тара под товаром и порожняя

4. Покупные изделия

ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА

42

ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ

43

РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ

44

ТОВАРЫ ОТГРУЖЕННЫЕ

45

ВЫПОЛНЕННЫЕ ЭТАПЫ ПО НЕЗАВЕРШЕННЫМ РАБОТАМ

46

..............................................

47

..............................................

48

..............................................

49

РАЗДЕЛ 5   ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

КАССА

50

1. Касса организации

2. Операционная касса

3. Денежные документы

РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА

51

ВАЛЮТНЫЕ СЧЕТА

52

1. Валютные счета внутри страны

2. Валютные счета за рубежом

...........................................

53

...........................................

54

СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ

55

1. Аккредитивы

2. Чековые книжки

3. Депозитные счета

56

ПЕРЕВОДЫ В ПУТИ

57

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

58

1. Паи и акции

2. Долговые ценные бумаги

3. Предоставленные займы

4. Вклады по договору простого товарищества

РЕЗЕРВЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ВЛОЖЕНИЙ  В ЦЕННЫЕ БУМАГИ

59

РАЗДЕЛ 6    РАСЧЕТЫ

РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ

60

.....................................................

61

РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ

62

1. Расчеты в порядке инкассо

2. Расчеты плановыми платежами

3. Векселя полученные

РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ

63

.....................................................

64

...................................................

65

РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ.......

66

По видам кредитов и займов

РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И  ЗАЙМАМ

67

По видам кредитов и займов

РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

68

По видам налогов и сборов

 РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ

69

1. Расчеты по  социальному страхованию

2. Расчеты по пенсионному обеспечению

3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА

70

РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

71

.................................................

72

РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ  ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ

73

1. Расчеты по предоставленным займам

2. Расчеты по возмещению материального ущерба

................................................

74

РАСЧЕТЫ С УЧРЕДИТЕЛЯМИ

75

1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал

2. Расчеты по выплате доходов

РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ

76

1. Расчеты по имущественному и личному страхованию

2. Расчеты по претензиям

3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам

4. Расчеты по депонированным суммам

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

77

……………………….

78

ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ

79

1. Расчеты по выделенному имуществу

2. По текущим операциям

3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом

РАЗДЕЛ 7   КАПИТАЛ

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ

80

СОБСТВЕННЫЕ АКЦИИ (ДОЛИ)

81

РЕЗЕРВНЫЙ КАПИТАЛ

82

ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ

83

НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)

84

...............................................

85

ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

86

По видам финансирования

...............................................

87

...............................................

88

...............................................

89

РАЗДЕЛ 8 ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

ПРОДАЖИ

90

1. Выручка

2. Себестоимость продаж

3. Налог на добавленную стоимость

4. Акцизы

5. Прибыль/ убыток от продаж

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

91

1. Прочие доходы

2. Прочие расходы

3. Сальдо прочих доходов и расходов

.................................................

92

.................................................

93

НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ

94

ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

86

По видам финансирования

................................................

95

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ 

96

По видам резервов

РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ

97

По видам расходов

ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ

98

1. Доходы, полученные в счет будущих периодов

2. Безвозмездные поступления

3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы

4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей

ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ

99

АРЕНДОВАННЫЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

001

ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ, ПРИНЯТЫЕ НА ОТВЕТСТВЕННОЕ ХРАНЕНИЕ

002

МАТЕРИАЛЫ, ПРИНЯТЫЕ В ПЕРЕРАБОТКУ 

003

ТОВАРЫ, ПРИНЯТЫЕ НА КОМИССИЮ

004

ОБОРУДОВАНИЕ, ПРИНЯТЫЕ ДЛЯ МОНТАЖА

005

БЛАНКИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ

006

СПИСАННАЯ В УБЫТОК ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫХ ДЕБИТОРОВ

007

ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ПЛАТЕЖЕЙ  ПОЛУЧЕННЫЕ

008

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ПЛАТЕЖЕЙ ВЫДАННЫЕ

009

ИЗНОС ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

010

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, СДАННЫЕ В АРЕНДУ

011

 №

п/п

НАИМЕНОВАНИЕ ГРУПП  И    ВИДОВ СРЕДСТВ

частная сумма

частная сумма

частная сумма

частная сумма

частная сумма

частная сумма

Общая

сумма

1.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

  1.1

Здания и сооружения

  1.2

Машины и оборудование

  1.3

Транспортные средства

  1.4

Производственный  инвентарь

  1.5

Хозяйственный  инвентарь

ИТОГО РАЗДЕЛ 1

2.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

  2.1

Ценные бумаги

  2.2

Иные виды  НА

ИТОГО РАЗДЕЛ 2

3.

ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА

  3.1

Основные материалы

  3.2

Вспомогательные  материалы

  3.3

Топливо

  3.4

Энергия

  3.5

Полуфабрикаты

  3.6

Запасные части

  3.7

Н З П

  3.8

Готовая продукция

ИТОГО РАЗДЕЛ 3

4.

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

  4.1

Касса

  4.2

Расчетные счета

  4.3

Подотчетные лица

  4.4

Покупатели и заказчики

  4.5

Прочие дебиторы

ИТОГО РАЗДЕЛ 4

ВСЕГО   СРЕДСТВ

№

п/п

НАИМЕНОВАНИЕ ГРУПП И ВИДОВ

ИСТОЧНИКОВ СРЕДСТВ

частная сумма

частная сумма

частная сумма

Общая сумма

1.

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ

   1.1

Уставный капитал

   1.2

Добавочный капитал

   1.3

Резервный капитал

   1.4

Целевое финансирование и поступления

   1.5

Нераспределенная прибыль

ИТОГО РАЗДЕЛ 1

2.

       ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

частная сумма

частная сумма

частная сумма

Общая сумма

   2.1

Кредиты банка сроком свыше 12 месяцев

   2.2

Кредиты банка сроком до 12 месяцев

   2.3

Ссуды (займы) сроком свыше 12 месяцев

   2.4

Ссуды (займы) сроком до 12 месяцев

   2.5

Кредиторская задолженность:

- поставщики и подрядчики

- задолженность перед персоналом организации

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами

- задолженность перед бюджетом

- авансы полученные

- прочие  кредиторы

2.6

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

ИТОГО РАЗДЕЛ 2

ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СРЕДСТВ

 №

Табл. № 1   НАИМЕНОВАНИЕ  СРЕДСТВ ЗАВОДА

Сумма

Сумма

1.

Здания цехов

572.700

22

Масло машинное

 10.000

2.

Чугун

  9.800 

23

Столы конторские

  4.000

3.

Двигатели, изготовленные на заводе для реализации

 41.000  

24

Пишущие машинки в канцелярии

  1.800

4.

Задолженность покупателя - торговой фирмы “Мир”

  2.800

25

Незавершенные сборкой автокраны

121.200

5.

Сталь инструментальная

 94.000

26

Прочие основные материалы

 103.200

6.

Грузовые машины завода

30.500

27

Прочие сооружения завода

226.000

7.

Здания складов

180.000

28

Топливо

  6.000

8.

Фрезерные станки

25.000

29

Силовое оборудование цехов

262.000

9.

Калькуляторы в бухгалтерии

 64.500

30

Полуфабрикаты на складе

 53.000

10

Сейф в кассе

 90.000

31

Сверлильные станки

 50.000

11

Здание заводоуправления

300.000

12

Деньги на расчетном счете

 52.000

№

Табл. № 2    НАИМЕНОВАНИЕ ИСТОЧНИКОВ ОБРАЗОВАНИЯ  СРЕДСТВ ЗАВОДА

 Сумма

13

Шкафы конторские

1.500

1.

Уставный капитал

2.146.900

14

Автокраны, изготовленные для реализации

 41.800

2.

Ссуды банка

  130.000

15

Задолженность заводу подотчетных лиц

    150

3.

Задолженность персоналу по заработной плате

   62.000

16

Деньги в кассе

    800

4.

Задолженность поставщикам

   12.000

17

Задолженность прочих покупателей за проданную продукцию

 41.750

5.

Задолженность по отчислениям в государственные социальные внебюджетные фонды

   26.300

18

Патенты

 20.000

6.

Прибыль

  456.900

19

Токарные станки

131.000

7.

Задолженность по налогам

    3.900

20

Сооружения завода

135.000

8.

Резервный капитал

   61.500

21

Сталь листовая

228.000

№

Табл. № 1 НАИМЕНОВАНИЕ  СРЕДСТВ ЗАВОДА МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Сумма

Сумма

1.

Здание цеха

906.500

23

Запасные части станков

 10.500

2.

Сталь инструментальная

  3.760

24

Топливо

  4.620

3.

Тиски станочные

    200    

25

Готовая продукция

130.500

4.

Токарно-винторезные станки

16.800

26

Транспорт

 44.600

5.

Здание проходной

120.000

27

Оборудование цехов

383.690

6.

Лента стальная

 49.000

28

Задолженность покупателей

 54.300

7.

Деньги на расчетном счете

 68.750

29

Сооружения завода

184.000

8.

Разный хозяйственный инвентарь

 27.400

30

Задолженность подотчетных лиц

 10.240

9.

Поковки

 86.800

31

Патенты завода

90.000

10

Пишущие машинки

    880

11

Н З П

236.000

12

Алюминиевый лист

 38.500

№

Табл. № 2    НАИМЕНОВАНИЕ ИСТОЧНИКОВ  ОБРАЗОВАНИЯ  СРЕДСТВ ЗАВОДА

МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

 Сумма

13

Деньги в кассе

    450

1.

Задолженность нефтебазе за полученное топливо

   16.900

14

Здание заводоуправления

152.000

2.

Резервный капитал

   32.600

15

Сверлильный станок

 25.000

3.

Ссуды банка сроком на три месяца

   46.000

16

Масло машинное

    240

4.

Уставный капитал

2.914.900

17

Токарный станок

 27.500

5.

Прибыль

  128.000

18

Полуфабрикаты

 78.300

6.

Задолженность по заработной плате

   69.700  

19

Здания складов

493.700

7.

Задолженность по отчислениям в государственные социальные внебюджетные фонды

   12.170

20

Мазут

  1.080

8.

Задолженность металлургическому комбинату за ленту стальную

   10.000

21

Грузовые машины

 12.000

9

Кредит банка под строительство здания цеха сроком на 2 года

  20.000

22

Калькуляторы

  2.000

10

Задолженность по налогам

9.040

№

НАИМЕНОВАНИЕ  СРЕДСТВ  И ИСТОЧНИКОВ  СРЕДСТВ  ЗАВОДА МЕТАЛЛОИЗДЕЛИЙ

Сумма

Сумма

1.

Здания

412.000

2.

Готовая продукция

134.000

17

Задолженность персоналу по оплате труда

39.000

3.

Прибыль

97.300

18

Тиски станочные

     570

4.

Краткосрочные кредиты банков

15.500

19

Транспортные средства

 46.700

5.

Основные материалы

53.000

20

Задолженность поставщикам за материалы

 27.620

6.

Деньги на расчетных счетах

35.000

21

Наличные деньги  в кассе

   1.430

7.

Долгосрочный кредит банка

29.500

22

Уставный капитал

800.000

8.

Вспомогательные материалы

67.000

23

Машины и оборудование

121.000

9.

Задолженность подотчетных лиц

14.410

24

Задолженность прочих дебиторов

   3.500

10

Резервный капитал

21.520

25

Разный хозяйственный инвентарь

  50.870

11

Задолженность по налогам и сборам

4.200

26

Задолженность подотчетных лиц

 10.100

12

Стеллажи в цехах

  5.000

27

Задолженность поставщику  за топливо

 88.620

13

Незавершенное обработкой изделие “А”

18.700

28

Незавершенное производством изделие “Б”

72.200

14

Топливо

  7.620

29

Товары, отгруженные покупателям

 51.700

15

Задолженность в ГСВФ

6.600

30

Патенты и лицензия

 15.200

16

Электродрели

13.000

31

Задолженность прочим кредиторам

   3.140

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

1.

Основные средства                                      

   700.600

1.

Уставный капитал

  918.000

2.

Незавершенное строительство

   100.000

2.

Нераспределенная прибыль

  245.000

3.

Сырье материалы и другие

   168.300

3.

КЗ: поставщики и подрядчики

    50.000

4.

Затраты в НЗП

     78.000

4.

КЗ: перед персоналом

    102.900

5.

Готовая продукция и товары

      7.000

6.

Касса

   100.500 

7.

Расчетные счета

   161.500

              Б А Л А Н С

 1.315.900

           Б А Л А Н С

 1.315.900

1.

Поступило топливо от поставщиков

15.000

2.

Отпущены со склада в цех материалы для производства продукции

28.000

3.

Выдана персоналу заработная плата за март

70.000

4.

Перечислено с расчетного счета в погашение долга за поступившее топливо

15.000

5

Сдана на расчетный счет выручка

30.500

дата

№№

п/п

         ДОКУМЕНТ

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

СУММА

      у.е.

                         ЯНВАРЬ

3

1

Приходный ордер № 1145

Поступили от МП “Темп” материалы

Матери-алы

Расчеты с поставщиками

190.000

4

2

ПКО № 226

Поступили по чеку № 2098777 на заработную плату

50

51

 90.000

4

3

РКО № 24, Плат.вед. № 22

Выдана заработная плата

70

50

 80.000

 и т.д.

Итого за месяц

560.000

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

1.

Нематериальные активы

    22.000

1.

Уставный капитал

  1.018.000

2.

Основные средства

  900.000

2.

Добавочный капитал

20.000      

3.

Незавершенное строительство

    10.000

3.

Нераспределенная прибыль

     220.000

4.

Сырье, материалы и другие…

    58.900

4.

КЗ : поставщики и подрядчики

      72.900

5.

Затраты в НЗП

    78.500

5.

КЗ:  перед персоналом

      82.000

6.

Готовая продукция и товары

  107.000

6.

Доходы будущих периодов

25.000

7.

Касса

    61.500

8.

Расчетные счета

  200.000

             Б А Л А Н С

1.437.900

                 Б А Л А Н С

  1.437.900

1.

Поступили от поставщиков материалы

42.700

2.

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

35.000

3.

Отпущены в цех материалы для изготовления продукции

26.500

4.

Поступили  от поставщиков  станки фрезерные, требующие монтажа

50.000

5.

Перечислено поставщику за материалы

60.000

6.

Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

40.000

7.

Выдана персоналу заработная плата

38.000

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

1.

Нематериальные активы

   20.000

1.

Уставный капитал

  648.000

2.

Основные средства

  469.000

2.

Нераспределенная прибыль

   57.300

3.

Незавершенное строительство

   80.000

3.

Кредиты банка до 12 месяцев

     5.000

4.

Сырье, материалы и другие ...   

   83.200

4.

КЗ : поставщики и подрядчики

     9.455

5.

Затраты в НЗП

   36.500

5.

КЗ : перед персоналом

     4.600

6.

Готовая продукция и товары

    8.600

7.

Касса

        55

8.

Расчетные счета

   27.000

                Б А Л А Н С

  724.355

              Б А Л А Н С

  724.355

1.

Для выплаты заработной платы получено по чеку

 8.000

2.

Отпущено в производство топливо

 3.600

3.

Из кассы выдано под отчет инженеру на командировку

   125

4.

С расчетного счета перечислено в погашение долга поставщикам

 3.400

5.

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

 8.200

6.

Выдана персоналу заработная плата

 4.200

7.

Отгружена со склада покупателю готовая продукция

 9.000

8.

Зачислен на расчетный счет предприятия краткосрочный кредит банка

10.000

9.

Начислена персоналу заработная плата

 4.000

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

1.

Нематериальные активы

   50.000

1.

Уставный капитал

  153.000

2.

Основные средства

  105.400

2.

Нераспределенная прибыль

    39.600

3.

Незавершенное строительство

    20.000

3.

Кредиты банка до 12 месяцев

      6.500

4.

Сырье, материалы и другие    

   38.600

4.

КЗ:  поставщики  и подрядчики

     10.800

5.

ДЗ: подотчетные лица

        130

5.

КЗ : перед персоналом

     11.450

6.

Касса

        120

6.

Доходы будущих периодов

10.000

7.

Расчетные счета

    17.100   

                           Б А Л А Н С

 231.350

              Б А Л А Н С

   231.350

1.

На склад завода от поставщиков поступили материалы

2.800

2.

Возвращен в кассу завхозом остаток неиспользованного аванса

  120

3.

Получено с расчетного счета на выдачу заработной платы

6.300

4.

Выплачена заработная плата персоналу

6.120

5.

Депонированная заработная плата возвращена в банк

   180

6.

Начислена персоналу заработная плата за октябрь

5.430

7.

Выдан под отчет аванс экспедитору

    80

8.

Перечислено в погашение долга поставщикам

9.000

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

1.

Основные средства

620.000

1.

Уставный капитал

688.000

2.

Незавершенное строительство

 22.000

2.

Нераспределенная прибыль

 91.300

3.

Сырье, материалы и другие

 81.200

3.

Кредиты банка до 12 месяцев

  5.000

4.

Затраты в НЗП

 36.500

4.

КЗ: поставщики и подрядчики

  9.455

5.

Готовая продукция и товары

  8.600

5.

КЗ: перед персоналом

  4.600

6.

Касса

  3.055

7.

Расчетные счета

 27.000

               БАЛАНС

798.355

                   БАЛАНС

798.355

1.

Приобретено и поставлено на учет оборудование

28.600

2.

Отпущены в производство материалы

 3.600

3.

Выдано инженеру на командировку

   500

4.

Перечислено в погашение долга  за материалы

 3.400

5.

Начислена персоналу заработная плата

12.000

6.

Для выплаты заработной платы получено в банке по чеку

 2.200

7.

Выдана заработная плата персоналу

 4.200

8.

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

 8.600

9.

Зачислена на счет МП краткосрочная ссуда

15.000

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

№

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

СУММА

1.

Основные средства                                      

  100.000

1.

Уставный капитал

   130.000

2.

Незавершенное строительство

    15.400

2.

Резервный капитал

     25.000

3.

Сырье, материалы и другие

    38.600

3.

Нераспределенная прибыль

      9.600

4.

ДЗ: подотчетные лица

         130    

4.

Кредиты банка до 12 месяцев

      6.500

5.

ДЗ: прочие дебиторы

    25.000

5.

КЗ : поставщики и подрядчики

    11.450

6.

Касса

         120

6.

КЗ : перед персоналом

    10.800

7.

Расчетные счета

    17.100

7.

КЗ:  прочие кредиторы

     3.000

                   Б А Л А Н С

  196.350

                    Б А Л А Н С

   196.350

1

На склад поступили от поставщиков материалы

2.800

2

Возвращен в кассу завхозом неиспользованный аванс

120

3

Получено по чеку на заработную плату

6.300

4

Выплачена персоналу заработная плата

6.300

5

Начислена персоналу заработная плата за январь

12.000

6

Отпущены со склада в цех материалы

21.800

7

Выдано под отчет экспедитору

200

8

Поступила из производства на склад готовая продукция

18.000

9

Сдано в эксплуатацию принятое по акту здание проходной

15.400

10

Отгружена покупателям готовая продукция

10.000

11

Получена в кассу плата родителей за содержание детей в детском саду завода

2.000

12

Перечислено в погашение  разным  кредиторам

1.000

НАИМЕНОВАНИЕ СЧЕТОВ

Начальный остаток

Обороты за месяц

Конечный остаток

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

Основные средства

500.000

------

100.000

--------

600.000

----

2

Вложения во внеоборотные активы

150.000

------

----

100.000

50.000

----

3

Материалы

200.000

------

180.000

100.000

280.000

----

16

Расчеты по налогам и сборам

----

1.200.000

900.000

3.000.000

----

3.300.000

ИТОГО