10. Размер опр равен сумме всех взвешенных позиций по каждой валюте.

2. Фондовый риск (ФР) - риск обесценения ценных бумаг, риск возникновения финансовых потерь в связи с неблагоприятным изменением рыночной стоимости фондовых ценных бумаг.

Расчет фондового риска осуществляется в случаях, если банк удовлетворяет одному из критериев:

1. Балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5% активов. Если по состоянию хотя бы на одну из отчетных дат стоимость торгового портфеля была равна или превышала 6%, то расчет производится в обязательном порядке.

2. Балансовая стоимость превышает 200% капитала.

3. Имеет отрицательное значение капитала.

Размер фондового риска определяется как сумма двух величин:

ФР = СФР + ОФР,

где СФР - специальный фондовый риск, т.е. риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;

ОФР - общий фондовый риск, т.е. риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента, связанный с колебаниями цен на рынке фондовых ценностей.

Расчет фондового риска производится кредитной организацией по:

а) акциям обыкновенным;

б) депозитарным распискам;

в) конвертируемым финансовым инструментам (облигации и привилегированные акции);

г) производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются вышеназванные ценные бумаги (акции, депозитарные расписки, конвертируемые ценные бумаги;

д) вышеназванным финансовым инструментам, приобретенным / проданным по сделкам типа "РЕПО";

е) вышеназванным финансовым инструментам, принятым / переданным в залог.

Расчет

1. Определяются чистые позиции:

Для чего:

Позиции в иностранной валюте конвертируются в российские рубли по курсу Банка России на дату составления отчетности и группируются по страновым портфелям;

Рассчитываются нетто-позиции и брутто-позиции.

Нетто-позиция по страновому портфелю - разница между чистыми длинными позициями и чистыми короткими позициями (без учета знака позиций)

Брутто-позиция - сумма чистых длинных позиций и чистых коротких позиций (без учета знака позиций).

Производится компенсация однородных позиций в рамках странового портфеля;

В страновой портфель включается величина остаточного риска по всем длинным и коротким опционным позициям;

Величина остаточного риска рассчитывается следующим образом:

- 20% компенсированной опционной позиции в дельта - эквиваленте, если опцион торговался на организованном биржевом и внебиржевом рынках;

- 40% компенсированной опционной позиции в дельта - эквиваленте, если опцион торговался на неорганизованном внебиржевом рынке.

Производится компенсация всех индивидуальных и чистых позиций в рамках странового портфеля.

А. Расчет специального фондового риска (СФР)

Для расчета специального риска брутто-позиция по страновому портфелю взвешивается с применением коэффициентов:

- по финансовым инструментам с низким риском - 2%;

- по финансовым инструментам со средним риском - 4%;

- по финансовым инструментам с высоким риском - 8%.

Финансовые инструменты с низким риском - 2%;

Ценные бумаги эмитентов "группы развитых стран", одновременно удовлетворяющие следующим условиям:

а) котировки включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow - Jones и S&P500 - США;

б) никакая из чистых позиций не превышает 5% брутто - позиции по страновому портфелю. Этот лимит может достигать значения 10%, если сумма вышеуказанных позиций не превышает 50% брутто - позиции.

Финансовые инструменты со средним риском - 4%;

Ценные бумаги эмитентов "группы развитых стран", если они не удовлетворяют вышеназванным условиям.

Финансовые инструменты с высоким риском - 8%.

Ценные бумаги эмитентов стран, не принадлежащих к "группе развитых стран".

Размер СФР равен сумме взвешенных брутто - позиций по каждому страновому портфелю.

В. Расчет общего фондового риска (ОФР)

ОФР - представляет собой совокупную сумму нетто-позиций по каждому страновому портфелю.

Для расчета ОФР по каждому страновому портфелю определяется нетто-позиция; все полученные нетто-позиции суммируются.

В случае, если какая-либо чистая позиция составляет более 20% брутто - позиции по страновому портфелю, сумма превышения прибавляется к нетто - позиции.

Размером ОФР является сумма нетто - позиций по всем страновым портфелям, взвешенная на 8%.

3. Валютный риск (ВР) - риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю.

Размер валютного риска рассчитывается следующим образом:

ВР = НВовп х 8%,

где НВовп - суммарная величина открытых позиций

Валютный риск принимается в расчет размера рыночных рисков, когда по состоянию на отчетную дату процентное соотношение показателя НВовп и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%.

Кредитные организации с отрицательным значением собственных средств (капитала), имеющие открытые позиции в иностранной валюте и драгоценных металлах рассчитывают валютный риск в обязательном порядке.

Совокупный размер рыночного риска рассчитывается по следующей формуле:

РР = 12,5 х (ПР + ФР + ВР),