- •1. Сущность и классификация банковских рисков
- •По характеризуемому объекту:
- •По источникам возникновения:
- •По сфере возникновения:
- •По возможным финансовым последствиям:
- •По характеру проявления во времени и степени повторяемости (частоте воздействия)
- •2. Система управления рисками
- •Система управления риском с функциональной точки зрения
- •3. Подразделения, осуществляющие контроль за управлением
- •3. Лимитирование рисков
- •4. Резервирование как инструмент управления последствиями наступления риска.
- •5. Рыночный риск
- •Определяются:
- •Производится взвешивание чистых позиций. Чистые позиции умножаются на коэффициент взвешивания.
- •1. Финансовые инструменты без риска - 0.
- •2. Финансовые инструменты с низким риском (сроком погашения менее 6 месяцев) - 0,25%:
- •3. Финансовые инструменты со средним риском - 1,00%.
- •4. Финансовые инструменты с высоким риском - 1,60%.
- •5. Финансовые инструменты с очень высоким риском - 8,00%.
- •3. Внутри каждого временного интервала суммируются все длинные позиции и все короткие позиции
- •5. Производится компенсация (взаимозачет) взвешенных чистых позиций и рассчитываются открытые и закрытые позиции.
- •6. Временные интервалы группируются по зонам:
- •7. Определяются открытые и закрытые взвешенные позиции внутри каждой зоны.
- •8. Определяются открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами.
- •9. Размер общего процентного риска (опр) рассчитывается следующим образом:
- •10. Размер опр равен сумме всех взвешенных позиций по каждой валюте.
- •Процентный риск
- •1. Внешние факторы:
- •2. Внутренние факторы:
- •Методы оценки риска
- •1. Одним из наиболее простых является отслеживание динамики процентной маржи.
- •2. Оценка уровня и динамики коэффициента спрэда.
- •Выявление взаимосвязи вида гэПа, изменения уровня процентных ставок и рентабельности банка.
- •Расчет показателей гэПа
- •Гэп/Активы
- •Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок
- •Кредитный риск
- •Макроэкономические
- •Факторы, связанные с предприятиями-заемщиками
- •Факторы, связанные с банком
- •Система управления кредитным риском.
3. Финансовые инструменты со средним риском - 1,00%.
К финансовым инструментам со средним риском относятся финансовые инструменты с низким риском (п. 2) со сроком погашения от 6 до 24 месяцев.
4. Финансовые инструменты с высоким риском - 1,60%.
К финансовым инструментам со средним риском относятся финансовые инструменты с низким риском (п. 2) со сроком погашения свыше 24 месяцев.
5. Финансовые инструменты с очень высоким риском - 8,00%.
Долговые обязательства, не удовлетворяющие требованиям п.1 - 4
Примечания.
1) Конвертируемые финансовые инструменты (облигации и привилегированные акции с правом конверсии в обыкновенные акции), рассматриваемые как долговые обязательства, взвешиваются на коэффициент, идентичный коэффициенту, на который взвешиваются долговые финансовые инструменты.
2) Конвертируемые финансовые инструменты не включаются в расчет специального процентного риска (рассматриваются как фондовые ценности) при одновременном выполнении следующих условий:
а) первая дата, на которую может быть произведена конверсия в фондовые ценности, наступит менее чем через 3 месяца или следующая такая дата (в случае, если первая уже прошла) наступит менее чем через 1 год;
б) доходность инструмента составляет менее 10%. При этом доходность рассчитывается как разница между текущей рыночной ценой конвертируемой ценной бумаги и рыночной ценой базисной акции, выраженная в процентах от рыночной цены базисной акции.
3. Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах конвертируются в российские рубли по курсу Банка России на дату составления отчетности.
4. Размер специального процентного риска (СПР) равен общей сумме (без учета знака позиции) взвешенных с учетом риска позиций по каждой валюте.
В. Расчет общего процентного риска (ОПР):
Производится отдельно по каждой валюте и включает следующие этапы:
Определяются:
- длинные и короткие позиции по каждому финансовому инструменту
- чистая позиция по однородным финансовым инструментам как разница длинных и коротких позиций.
2. Чистые позиции распределяются по различным временным интервалам в соответствии со сроком, оставшимся до даты платежа.
При этом:
- финансовые инструменты с фиксированной процентной ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты платежа по процентам;
- финансовые инструменты с плавающей процентной ставкой распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра процентной ставки;
- финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал;
- финансовые инструменты с купонными выплатами распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты выплаты купона;
- неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов. При отсутствии информации о выплате промежуточных (квартальных и полугодовых) дивидендов временной интервал определяется от даты составления отчетности до даты выплаты годовых дивидендов, определенной уставом общества либо общим собранием акционеров. В случае принятия советом директоров (наблюдательным советом) решения о выплате промежуточных дивидендов чистые позиции распределяются во временной интервал, соответствующий сроку от отчетной даты до даты выплаты промежуточных дивидендов.