Кредитный риск

Традиционно кредитный риск является одним из типичных и наиболее значимых рисков банковской деятельности. Банк не может полностью уклониться от риска, он обязан взять его на себя, в силу того, что отказ от риска не обеспечивает банку безопасных условий функционирования, наоборот, порождает новые виды рисков, способных привести его к разорению и вынужденной ликвидации. Таким образом, квалифицированное управление кредитным риском – это объективная необходимость, которую не может проигнорировать никакой активно работающий банк, с одно стороны, и важнейшая предпосылка его делового успеха – с другой.

Кредитный риск - вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня. (Питер Роуз)

Кредитный риск - вероятность того, что стоимость активов, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или нежеланием заемщика действовать в соответствии с условиями кредитования.

Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов. Факторы возможно классифицировать на внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние .

Факторы риска

1. Макроэкономические

• экономический кризис, спад производства по отраслям

• региональный риск

• инфляция (обесценивание суммы, уплачиваемой в погашение основного долга, утрачивается реальная первоначальная стоимость

• риски неплатежей, замена расчетов оплатой наличностью или бартером, в результате которых выручка от реализации продукции не поступает на расчетный счет

• несовершенство или отсутствие законодательной базы

• неустойчивость банковской системы

• политические риски

• неразвитость информационного рынка и т.д.

2. Факторы, связанные с предприятиями-заемщиками

• риск отсутствия правоспособности и дееспособности, неопределенность статуса, отсутствие лицензирования

• финансовая неустойчивость

• производственно-технологические риски (физическая, моральная изношенность, устаревшие технологии)

• коммерческие риск

• социальные риски (неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в коллективе, текучесть, задолженность по зарплате)

• риски искажения информации

• риск злоупотреблений, нецелевого использования кредита

• слабый финансовый анализ и планирование

• риск невыполнения обязательств дебиторами

3. Факторы, связанные с банком

• отсутствие проверенной методики и технологии кредитования

• занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество обеспечения, ошибки в оценке залога

• юридические риски

• риск управления банком (концентрация чрезмерных полномочий одного лица, утаивание реальных сведений о рисках и потерях, неопределенность должностных полномочий, отсутствие долгосрочных стратегий)

• слабое управление кредитным портфелем

• недостатки в постановке учета и отчетности (искажение, пролонгация)

• недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона

В составе кредитного риска можно выделить:

В зависимости от сферы возникновения:

• риск заемщика

• риск кредитного продукта

• риск изменения внешней среды банка и заемщика.

От характера проявления:

• моральный - присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией;

• деловой – связан с уровнем развитием отрасли, в которой заемщик работает и реализует свою продукцию;

• финансовый

• риск обеспечения - характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за низкой ликвидности или завышенной залоговой стоимости;

• риск структурно-процессуального характера – связан с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации кредитной политики;

• персональный риск характеризуется принятием ошибочных решений;

• риск незаконных манипуляций;

• риск досрочного платежа по кредиту вызывающий возможные потери для банка, связанные с необходимостью реинвестировать по более низкой рыночной ставке.

От характера действий заемщика

• отказ от уплаты процентов и (или) основного долга;

• нецелевое использование кредита;

• препятствование банковскому контролю.

Риск непогашения кредита - опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора (полного и своевременного возврата основного, процентного долга)

Риск просрочки платежей (ликвидности) - опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов (ведет к уменьшению ликвидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения)

Риск обеспечения кредита - не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Риск проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риск кредитоспособности заемщика - предшествует риску непогашения кредита, неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам.

Деловой риск - все виды рисков, связанных с функционированием заемщика (закупочная, производственная, сбытовая деятельность). В отличие от вышеназванных рисков, которыми должно управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, например, особенности развития отрасли и конъюнктуры.

Риск структуры капитала - риск обусловленный структурой пассивов, усиливающий деловой риск. Выдавая риск банк повышает общий риск предприятия, так как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага как положительные так и негативные изменения капитала предприятия.