Порядок работы

1. Воспользуйтесь меню Документы/Расчетная ведомость.

2. Введите необходимые данные на вкладке Документ (рис.10.1).

Рис.10.1

3. Перейдите на вкладку Проведение выберите шаблон типовой операции Начисление зарплаты (рис.10.2).

Рис.10.2

4. Нажмите на пиктограмму Провести (рис.10.3).

Рис.10.3

5. Нажмите на кнопку Сохранить.

Задание 2. Создайте Платежную ведомость за текущий месяц.

Порядок работы

1. Воспользуйтесь меню Документы/Платежная ведомость.

2. Последовательно заполните данные на вкладке Документ (рис.10.4).

Рис.10.4

3. Нажмите на кнопку Сохранить.

Дополнительные задания

Задание 3. Создайте Расчетную ведомость всех своих сотрудников за 3 месяца деятельности вашей фирмы.

Задание 4. Создайте Платежную ведомость всех своих сотрудников за 3 месяца деятельности вашей фирмы.

Контрольные вопросы:

1. Что представляет собой модуль Зарплата и Кадры?

2. Что такое материально-ответственное лицо?

3. Что такое ИНН?

4. Как создать Расчетную ведомость за текущий месяц?

5. Как создать Платежную ведомость за 3 месяца деятельности фирмы?

Практическое занятие №11

Тема: «Учет основных средств»

Цель занятия: научиться вести учет основных средств.

Краткая справка: все операции, проводимые в вашей организации, не забывайте отражать с помощью приходных или расходных кассовых ордеров, т.е. необходимо контролировать поступление и выбытие денежных средств.

На практическом занятии студент должен:

- создать документ о поступлении основных средств на фирму;

- начислить амортизацию оборудования.

Учетной единицей основных средств является инвентарный объект. Он же является единицей аналитического учета на счете 01 Основные средства и единицей начисления амортизации.

Инвентарный объект - это отдельно взятый объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций.

Первоначальная стоимость основных средств - фактические расходы организации, понесенные при приобретении (создании) инвентарного объекта. Восстановительная стоимость основных средств - это стоимость их воспроизводства на определенную дату. Остаточная стоимость основных средств - первоначальная (восстановительная) стоимость инвентарного объекта за вычетом суммы амортизации, накопленной с начала его эксплуатации (принятия к учету). Ликвидационная стоимость - это возможная стоимость продажи объектов основных средств или их остатков по истечении срока их полезного использования.

Учет наличия и движения основных средств, находящихся в собственности организации и примятых к бухгалтерскому учету, ведется на счете 01 Основные средства¹⁷. Здания, машины и оборудование арендованные учитываются на забалансовом счете 001 Арендованные основные средства. Учет амортизации ведется на счете 02 Амортизация основных средств, кредитовое сальдо которого отражает величину накопленной амортизации по объектам, числящимся на счетах 01 и 03.

Документальное оформление операций с основными средствами должно осуществляться с использованием унифицированных форм документов, утвержденных постановлением Госкомстата России № 7 от 21 января 2003 г. Они обязательны к применению для организаций всех форм собственности (кроме кредитных организаций и бюджетных учреждений).

Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма № ОС-1) составляется в тех случаях, когда организация продает или получает объекты основных средств по договорам купли-продажи, мены, дарения или лизинга. Актом оформляется включение объекта в состав основных средств и учет его ввода в эксплуатацию и их выбытие при передаче другой организации. Документ является общим для организации-получателя и организации-сдатчика, следовательно, составляется в количестве экземпляров, равном числу участвующих сторон. На основании этого акта делаются записи о выбытии и принятии к учету объектов основных средств в карточках учета по разным формам (№ ОС-6).

Акт о приеме-передаче здания (сооружения) (форма На ОС-1 а) имеет ту же структуру, что и предыдущая форма, заполняется аналогично, но предназначена для приема-передачи законченных строительством или приобретенных организацией зданий (сооружений) и отражения момента ввода их в эксплуатацию.

Накладная на внутреннее перемещение объекта основных средств (форма № ОС-2) предназначена для учета перемещения объектов основных средств внутри организации из одного структурного подразделения в другое. Составляется в трех экземплярах: для получателя, сдатчика и бухгалтерии. Данные о перемещении вносятся в инвентарную карточку учета объектов основных средств.

Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (форма N2 OC-3) применяется для оформления приема-сдачи объектов основных средств из ремонта, реконструкции, модернизации. Подписывается членами приемочной комиссии или лицом, уполномоченным на прием объектов основных средств, а также представителем организации, производившей ремонт основных средств (реконструкцию, модернизацию).

Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма № ОС-4а) составляется по результатам деятельности комиссии, в обязанности которой входят осмотр объекта, выяснение причин к списанию, выявление лиц, по вине которых объект утратил эксплуатационные свойства, а также установление возможности использования отдельных узлов и деталей, материалов списываемого объекта, оценка и контроль изъятия из них цветных металлов, их сдача на склад и т.п. Акт составляется в двух экземплярах, подписывается членами комиссии и утверждается руководителем. Результаты списания фиксируются в карточке учета объектов основных средств.

Инвентарная карточка учета объектов основных средств (форма № ОС-6) применяется для учета наличия объекта основных средств и его движения внутри организации. Карточка ведется в бухгалтерии в одном экземпляре. На основании документов в ней отражаются прием, перемещение объектов основных средств внутри организации, включая проведение ремонта реконструкции, модернизации, капитального ремонта, а также выбытие и списание.

Для заполнения карточки можно воспользоваться пунктом меню Отчеты => Инвентарная карточка учета объекта основных средств (ОС-1).

Для записи операций по учету основных средств использовать пункт меню Документы => Поступление основных средств. Данное окно является диалоговым окном для ввода данных по принятию к учету основных средств. На их основании делаются бухгалтерские проводки в журнале хозяйственных операций.

Акт о приеме (поступлении) оборудования (форма № ОС-14) применяется для оформления поступившего оборудования с целью использования его в качестве объекта основных средств, Составляется комиссией, уполномоченной на прием основных средств, в двух экземплярах. Утверждается руководителем.

Акт о приеме-передаче оборудования в монтаж (форма № ОС-15) применяется при передаче подрядной организации оборудования в монтаж. В получении оборудования на ответственное хранение расписывается представитель монтажной организации.

Задания

Задание 1.Создайте документ о поступлении основных средств на вашу фирму.

Порядок работы

1. Используйте пункт меню Документы/Поступление основных средств (рис.11.1).

Рис.11.1

2. Выберите шаблон проведения Приход: Поступление ОС на вкладке Провести.

3. Нажмите на кнопку Провести (рис.11.2).

Рис.11.2

4. Нажмите на кнопку Сохранить.

Задание 2. Начислите амортизацию оборудования.

Порядок работы

1. Воспользуйтесь типовой операцией Начисление амортизации, выбрав пункт меню Бухгалтерия/Типовая операция (рис.11.3).

Рис.11.3

2. Заполните все данные (рис.11.4).

Рис.11.4

3. Нажмите на кнопку Сохранить.

Дополнительные задания

Задание 3. Оформите поступление дополнительных 4 основных средств.

Задание 4. Начислите амортизацию всех оборудований на вашем предприятии.

Контрольные вопросы:

1. Что значит инвентарный объект?

2. В каких случаях составляется Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма № ОС-1)?

3. Для чего предназначен документ Накладная на внутреннее перемещение объекта основных средств (форма № ОС-2)?

4. Порядок создания документа о поступлении основных средств?

5. Как начисляется амортизация?

Практическое занятие №12

Тема: «Личные карточки сотрудников и графики работы»

Цель занятия: оформить личные карточки и создать график работы сотрудников предприятия.

На практическом занятии студент должен:

- создать личную карточку и лицевой счет своего сотрудника;

- создать график работы своего сотрудника;

- создать личные карточки и личный счет сотрудников Администрации и Бухгалтерии;

- ввести удержания в лицевой счет сотрудников Администрации, где необходимо учесть выплату алиментов, погашение ссуды, и двум работникам удержать аванс;

- ввести начисления на лицевой счет сотрудников Бухгалтерии, где необходимо выдать ежемесячную премию и доплатить за сверхурочную работу, а также начислить оклад и премию.

Личная карточка сотрудника служит для ввода кадровой информации. Информация в личной карточке разбита по разделам:

1. Общие сведения:

- ФИО сотрудника и его табельный номер;

- ИНН и номер в ПФР;

- Дата рождения;

- Пол;

- Гражданство, предусмотрен выбор из справочника стран;

-Удостоверение личности - поле заполняется с использованием дополнительного окна.

Для выбора вида документа предусмотрен справочник Виды документов.

2. Личные данные:

- Место рождения сотрудника;

- Телефон;

- Состояние в браке;

- Адреса;

- Состав семьи.

Для ввода адресов используются адресные справочники КЛАДР. При вводе адресов нужно придерживаться последовательного ввода частей адреса, сверху вниз. Это связано с тем, что КЛАДР обладает иерархической структурой, основанной на особом формате кода. При выборе элемента адреса верхнего уровня при последующем выборе нижнего уровня в справочнике будут отображены только те записи, которые принадлежат выбранному значению верхнего уровня. Например, если загружены адреса 2-х регионов: Москва и Калужская область, то при выборе региона Москва при выборе улицы будут доступны улицы только Москвы. Для выбора элементов адреса используются справочники. Для быстрого поиска нужной записи в справочниках предусмотрен фильтр.

3. Сведения о работе – вводится информация о:

- Трудовом договоре;

- Характере работы;

- Виде работы (основная/по совместительству);

- Графике работы - для выбора предусмотрен справочник;

- Виде учета рабочего времени;

- Стажах работы.

4. Образование – вводится информация о:

- Полученных образованиях;

- Профессиях;

- Знании языков.

5. Воинский учет - вносится информация о воинском учете;

6. Управление персоналом – вносится информация о:

- Пройденных аттестациях;

- Повышении квалификации;

- Профессиональной переподготовке;

- Полученных наградах.

Из окна личной карточки осуществляется печать формы «Личная карточка работника Т-2».

Графики работы - это справочник. В нем хранятся графики работы различных сотрудников. Каждый график описывает определенный режим работы группы сотрудников. Например, график 5-дневной недели.

График работы используется для определения календарного фонда необходимого периода времени. Под календарным фондом понимается число рабочих дней и часов, которые требуется отработать за период. График работы имеет календарь рабочего времени, который показывает распределение рабочего времени по датам. Для каждой даты можно указать число рабочих часов. Дата, за которую число рабочих часов равно 0, считается нерабочей.

График работы нуждается в периодическом заполнении - указании для периода рабочих и нерабочих дней. Для заполнения предусмотрена автоматическая процедура, которая за заданный период производит заполнение календаря. При заполнении учитываются:

- Периодичность графика - повторяемость и распределение выходных дней. Например, обычный график 5-дневной рабочей недели имеет период 7 дней - первые 5 дней рабочие, а последние 2 дня - нерабочие. Или график 2 дня через 2 - период будет 4 дня. Для нерабочих дней периода необходимо указать продолжительность рабочего дня, равную 0. Для рабочих дней - действительную продолжительность рабочего дня. Не любой график может иметь периодичность. В таком случае, автоматическим заполнением нельзя будет воспользоваться.

- Праздничные дни - график, который учитывает праздничные дни, имеет продолжительность рабочего дня в предпраздничный день на один час меньше. Это свойство учитывается только при автоматическом заполнении графика.

- Стартовая дата - используется при автоматическом заполнении графика как начальная точка отсчета. От этой даты откладываются периоды графика.

- Справочник Праздники - на каждый год хранит список государственных праздников. Праздничный день считается нерабочим при автоматическом заполнении графика.

Д ля запуска процедуры автоматического заполнения необходимо нажать кнопку Автозаполнение. В результате работы процедуры автоматического заполнения за каждый день выбранного периода проставляется количество рабочих часов. В случае если праздничный день попадает на выходной, то необходимо перенести праздничный день на следующий рабочий день (согласно ТК РФ). Для этого после автоматического заполнения необходимо в следующий рабочий день за праздничным поставить количество рабочих часов, равное 0.

Для изменения количества рабочих часов выбранной даты используется поле «часов за <выбранная дата>». Ручное изменение рабочих часов может потребоваться в случае отклонений от нормального хода графика, а также, при отсутствии периодичности графика и при переносе праздничных дней.

График работы имеет 2 показателя: число рабочих дней за месяц и число рабочих часов за месяц. Они и представляют собой календарный фонд. В зависимости от вида учета рабочего времени сотрудника, установленного в его личной карточке, используется значение либо в часах, либо в днях. Но, например, при расчете оплаты сверхурочной работы используется календарный фонд в часах, независимо от вида учета рабочего времени в личной карточке - для определения часовой ставки сотрудника.

Данные графика работы используются при расчете заработной платы и формировании табелей учета рабочего времени.

Задания

Задание 1.Создайте личную карточку и лицевой счет вашего сотрудника.