9. Финансовый план
Таблица 6 – План возврата заемных средств
Год |
Месяц |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
266000 |
||||||
2 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
266000 |
||||||
3 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
266000 |
||||||
4 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
38000 |
266000 |
||||||
Для реализации проекта необходимо взять кредит в размере 1 200 000 сроком на 3 года в МДМ-Банке под 13% годовых. Кредит будет возвращаться равными долями по 50 334 в месяц в течении 5 месяцев работы кинотеатра. Остальная часть долга будет возвращаться единым платежом в размере 300 000 рублей из фонда потребления.
Таким образом, кредит будет погашен за 4 года. Переплата за предоставление заемных средств составляет 672 000 рублей.
Таблица 7 Расчёт себестоимости
№ п./п. |
Показатель |
Стоимость, руб. |
1 |
Сырье на изготовление продуктов питания |
18000 |
2 |
Покупка безалкогольных напитков |
33000 |
3 |
Заработная плата работникам |
24000 |
4 |
Отчисления на социальные нужды |
8160 |
5 |
Абонентская плата за охранную сигнализацию |
2500 |
6 |
Аренда земли (вкл. коммунальные услуги) |
20000 |
7 |
Амортизация оборудования |
12339 |
8 |
Прочие расходы |
2000 |
9 |
Кредит |
38000 |
|
Итого |
157999 |
Таким образом, суммарные затраты в месяц составят 157 999 рубля.
Так как организационно-правовой формой нашего предприятия является ООО и доходы предприятия за девять месяцев не превышают 15 млн. рублей, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ предприятие вправе перейти на упрощенную систему налогообложения. В качестве объекта налогообложения выбрано доходы, уменьшенные на величину расходов. В соответствии со статьей 34620 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 15%.
Таблица 8 – План прибылей и убытков
Показатель |
1 ый год |
2 ой год |
3 ий год |
4 ый год |
||||||||||||||||
Выручка |
216000 |
216000 |
216000 |
216000 |
216000 |
1080000 |
1080000 |
1080000 |
|
|||||||||||
Себестоимость |
157999 |
157999 |
157999 |
157999 |
157999 |
789995 |
789995 |
789995 |
||||||||||||
Единовременные расходы |
740320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||
Прибыль до налогооблажения |
-683319 |
58001 |
58001 |
58001 |
58001 |
290005 |
290005 |
290005 |
||||||||||||
Налог на прибыль |
102497,8 |
8700 |
8700 |
8700 |
8700 |
43500 |
43500 |
43500 |
|
|||||||||||
Чистая прибыль |
-785816,8 |
49301 |
49301 |
49301 |
49301 |
246505 |
246505 |
246505 |
|
|||||||||||
Прибыль до налогообложения составляет 58 001 рублей. Так как предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, сумма налога на прибыль составляет 8 700 рублей. Таким образом, ежемесячная чистая прибыль составляет 49 301 рублей, которая поступает в фонд потребления для уплаты платежа по кредиту в месяцы простоя кинотеатра.
За год чистая прибыль ровна 246 505 рублей.
Таблица 9 – Прогнозный баланс
АКТИВ |
Код показателя |
На начало первого года |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
970 484 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы |
210 |
228 234 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
50 099 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
278 333 |
БАЛАНС |
300 |
1 248 817 |
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало первого года |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал |
410 |
10 000 |
Резервный капитал |
430 |
38 817 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
48 817 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Кредиты и займы |
510 |
1 200 000 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
|
БАЛАНС |
700 |
1 248 817 |
Таблица 10 – Срок окупаемости инвестиций без учета фактора времени
№ п./п. |
Показатель |
Значение |
1 |
Объем инвестиций, руб. |
1 200 000 |
2 |
Чистая прибыль за год, руб. |
246 505 |
3 |
Амортизационные отчисления за год, руб |
148 064 |
4 |
Чистый денежный поток, руб. |
394 569 |
5 |
Срок окупаемости, год |
3 |
Срок окупаемости инвестиций составит 3 года.
Далее в таблице 11 представлен расчет рентабельности инвестиций.
Таблица 11 – Расчет рентабельности инвестиций
№ п./п. |
Показатель |
Значение |
1 |
Чистая прибыль за 4 года, руб. |
986 020 |
2 |
Амортизация за 4 года, руб. |
592 256 |
3 |
Чистый денежный поток за 4 года, руб. |
1 578 276 |
4 |
Объем инвестиций, руб. |
1 200 000 |
5 |
Рентабельность инвестиций, %. |
131,5 |
Рентабельность инвестиций составляет 131,5%.
Далее в таблице 12 представлен расчет чистого дисконтированного дохода за 4 года.
Таблица 12 – Расчет чистого дисконтированного дохода за 4 года
№ п./п. |
Показатель |
Значение |
1 |
Чистая прибыль за 4 года, руб. |
986 020 |
2 |
Амортизация за 4 года, руб. |
592 256 |
3 |
Чистый денежный поток за 4 года, руб. |
1 578 276 |
4 |
Ставка дисконтирования, % |
0,61 |
5 |
Дисконтированный доход |
962 748 |
Дисконтированный доход на конец 4 года составил 962 748 рублей.
В таблице 13 представлен анализ безубыточности.
Таблица 13 – Анализ безубыточности
№ п./п. |
Показатель |
Значение |
1 |
Выручка, руб. |
216 000 |
2 |
Переменные затраты, руб. |
31 599,8 |
3 |
Постоянные затраты, руб. |
126 399,2 |
4 |
Маржинальный доход, руб. |
184 400,2 |
5 |
Доля маржинального дохода |
0,853 |
6 |
Порог рентабельности, руб. |
148 181,94 |
7 |
Запас финансовой прочности, руб. |
67 818 |
Анализ безубыточности показал, что при данном объеме оказания услуг имеется запас финансовой прочности в размере 67 818 рублей.
В таблице 14 представлен бюджетный эффект, то есть сумма всех налогов, которые поступят в бюджетные и во внебюджетные фонды за год.
Таблица 14 – Бюджетный эффект
№ п./п. |
Показатель |
Значение |
1 |
Налог на прибыль |
8 700 |
2 |
Отчисления на социальные нужды |
8 160 |
|
Итого |
16 860 |
Таким образом, за год сумма всех поступлений в бюджетные и во внебюджетные фонды составит 16 860 рублей.