- •Группировка активов по составу и размещению оао по видам
- •Группировка обязательств оао по источникам образования активов
- •Изменения бухгалтерского баланса оао под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200х г.
- •Ведомость остатков по синтетическим счетам оао на 01.12.200х г.
- •Перечень хозяйственных операций за декабрь 200х г.
- •Счет 02 «амортизация основных средств»
- •Счет 04 «нематериальные активы»
- •Счет 26 «общехозяйственные расходы»
- •Счет 43 «готовая продукция»
- •Счет 44 «расходы на продажу»
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «расчеты с подотчетными лицами» за декабрь 200Хг.
- •Отчет о прибылях и убытках (упрощенная форма) За отчетный 200Хг.
- •Бухгалтерский баланс
- •Список использованной литературы
Счет 26 «общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|
|
|
9в |
97 800 |
36 |
430 780 |
10б |
37 000 |
|
|
12а |
194 000 |
|
|
12в |
37 000 |
|
|
21в |
45 000 |
|
|
23в |
11 700 |
|
|
25в |
180 |
|
|
27 |
8 100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
430 780 |
Оборот |
430 780 |
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
|
- |
Счет 43 «готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1 291 730 |
|
|
35 |
1 338 140 |
20б |
1 100 |
|
|
37б |
1 548 832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
1 338 140 |
Оборот |
1 549 932 |
Сальдо на 31.12.0Х |
1 079 938 |
|
- |
Счет 44 «расходы на продажу»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|
|
|
9г |
8 000 |
39 |
34 988 |
12г |
5 500 |
|
|
21г |
17 000 |
|
|
23г |
4 420 |
|
|
25г |
68 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
34 988 |
Оборот |
34 988 |
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
|
- |
СЧЕТ 50 «КАССА»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
51 500 |
|
|
15 |
300 000 |
16а |
250 000 |
28 |
1 900 |
16б |
11 600 |
|
|
18 |
38 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
301 900 |
Оборот |
300 000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
53 400 |
|
- |
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
6 599 000 |
|
|
18 |
38 400 |
14а |
1 206 000 |
19а |
1 900 000 |
14б |
14 000 |
19б |
10 000 |
14в |
500 |
|
|
14д |
40 400 |
|
|
14е |
51 500 |
|
|
14ж |
60 000 |
|
|
14з |
1 900 |
|
|
14и |
140 000 |
|
|
15 |
300 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
1 948 400 |
Оборот |
1 814 300 |
Сальдо на 31.12.0Х |
6 733 100 |
|
- |
СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1 080 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
1 080 500 |
|
- |
СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 005 000 |
14а |
1 206 000 |
1а |
470 000 |
|
|
1б |
84 600 |
|
|
4а |
190 000 |
|
|
4б |
34 200 |
|
|
6а |
66 000 |
|
|
6б |
11 880 |
|
|
12а |
194 000 |
|
|
12б |
160 000 |
|
|
12в |
37 000 |
|
|
12г |
5 500 |
|
|
12д |
71 370 |
|
|
|
|
Оборот |
1 206 000 |
Оборот |
1 239 950 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
1 038 950 |
СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
2 170 745 |
|
|
37а |
2 371 800 |
19а |
1 900 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
2 371 800 |
Оборот |
1 900 000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
2 642 545 |
|
- |
СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
305 000 |
14б |
14 000 |
13 |
14 000 |
14и |
140 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
154 000 |
Оборот |
14 000 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
165 000 |
СЧЕТ 67 «РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|
|
1 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Сальдо на 31.12.0Х |
1 000 000 |
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
395 800 |
14д |
40 400 |
22а |
35 400 |
26 |
202 050 |
38 |
361 800 |
|
|
42 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
242 450 |
Оборот |
397 200 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
550 550 |
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
127 300 |
14 е |
51 500 |
23а |
55 900 |
14ж |
60 000 |
23б |
18 200 |
21д |
3 000 |
23в |
11 700 |
|
|
23г |
4420 |
|
|
23д |
2 600 |
|
|
25а |
860 |
|
|
25б |
280 |
|
|
25в |
180 |
|
|
25г |
68 |
|
|
25д |
40 |
|
|
|
|
Оборот |
114 500 |
Оборот |
94 248 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
107 048 |
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
306 100 |
16а |
250 000 |
21а |
215 000 |
17 |
6 200 |
21б |
70 000 |
22а |
35 400 |
21в |
45 000 |
22б |
2 900 |
21г |
17 000 |
22в |
800 |
21д |
30 000 |
31 |
1 600 |
21е |
10 000 |
|
|
|
|
Оборот |
296 900 |
Оборот |
360 000 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
369 200 |
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
920 |
|
|
16 б |
11 600 |
2 |
1 050 |
|
|
27 |
8 100 |
|
|
28 |
1 900 |
|
|
30 |
1 600 |
|
|
|
|
Оборот |
11 600 |
Оборот |
12 650 |
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
|
130 |
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1 200 |
|
|
20в |
1 100 |
22в |
800 |
|
|
|
|
Оборот |
1 100 |
Оборот |
800 |
Сальдо на 31.12.0Х |
1 500 |
|
- |
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
15 000 |
Сальдо на 01.12.0Х |
3 800 |
14з |
1 900 |
13* |
500 |
14в |
500 |
17 |
6 200 |
|
|
19б |
10 000 |
|
|
22б |
2 900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
2 400 |
Оборот |
19 600 |
Сальдо на 31.12.0Х |
5 500 |
Сальдо на 31.12.0Х |
11 500 |
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
23 200 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
23 200 000 |
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
500 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
500 000 |
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕНАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
920 000 |
|
|
43 |
2 373 500 |
|
|
|
|
Оборот |
- |
Оборот |
2 373 500 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
3 293 500 |
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|
|
|
36 |
430 780 |
37а |
2 371 800 |
37б |
1 548 832 |
40 |
4 600 |
38 |
361 800 |
|
|
39 |
34 988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
2 376 400 |
Оборот |
2 376 400 |
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
|
- |
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|
|
|
13 |
14 000 |
5г |
15 000 |
41 |
4 600 |
20а |
3 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
18 600 |
Оборот |
18 600 |
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
|
- |
СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|
|
|
20б |
1 100 |
20в |
1 100 |
30 |
1 600 |
31 |
1 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
2 700 |
Оборот |
2 700 |
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
|
- |
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.0Х |
2 373 500 |
40 |
4 600 |
41 |
4 600 |
42 |
0 |
|
|
43 |
2 373 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
2 378 100 |
Оборот |
4 600 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
№ счета |
Остаток на 01.12.0Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.0Х |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
22 950 000 |
- |
1 003 000 |
760 000 |
23 193 000 |
- |
01-1 |
- |
- |
760 000 |
760 000 |
- |
- |
02 |
- |
10 230 500 |
760 000 |
267 000 |
- |
9 737 500 |
04 |
1 670 000 |
- |
98 140 |
- |
1 768 140 |
- |
05 |
- |
295 000 |
- |
270 000 |
- |
565 000 |
07 |
740 000 |
- |
- |
740 000 |
- |
- |
08 |
1 650 000 |
- |
1 094 140 |
1 101 140 |
1 643 000 |
- |
10 |
2 263 000 |
- |
489 650 |
660 400 |
2 092 250 |
- |
19 |
153 305 |
- |
202 050 |
202 050 |
153 305 |
- |
20 |
25 100 |
- |
1 405 240 |
1 338 140 |
92 200 |
- |
25 |
- |
- |
833 480 |
833 480 |
- |
- |
26 |
- |
- |
430 780 |
430 780 |
- |
- |
43 |
1 291 730 |
- |
1 338 140 |
1 549 932 |
1 079 938 |
- |
44 |
- |
- |
34 988 |
34 988 |
- |
- |
50 |
51 500 |
- |
301 900 |
300 000 |
53 400 |
- |
51 |
6 599 000 |
- |
1 948 400 |
1 814 300 |
6 733 100 |
- |
58 |
1 080 500 |
- |
- |
- |
1 080 500 |
- |
60 |
- |
1 005 000 |
1 206 000 |
1 239 950 |
- |
1 038 950 |
62 |
2 170 745 |
- |
2 371 800 |
1 900 000 |
2 642 545 |
- |
66 |
- |
305 000 |
154 000 |
14 000 |
- |
165 000 |
67 |
- |
1 000 000 |
- |
- |
- |
1 000 000 |
68 |
- |
395 800 |
242 450 |
397 200 |
- |
550 550 |
69 |
- |
127 300 |
114 500 |
94 248 |
- |
107 048 |
70 |
- |
306 100 |
296 900 |
360 000 |
- |
369 200 |
71 |
920 |
- |
11 600 |
12 650 |
- |
130 |
73 |
1 200 |
- |
1 100 |
800 |
1 500 |
- |
76 |
15 000 |
3 800 |
2 400 |
19 600 |
5 500 |
11 500 |
80 |
- |
23 200 000 |
- |
- |
- |
23 200 000 |
83 |
- |
500 000 |
- |
- |
- |
500 000 |
84 |
- |
920 000 |
- |
2 373 500 |
- |
3 293 500 |
90 |
- |
- |
2 376 400 |
2 376 400 |
- |
- |
91 |
- |
- |
18 600 |
18 600 |
- |
- |
94 |
- |
- |
2 700 |
2 700 |
- |
- |
99 |
- |
2 373 500 |
2 378 100 |
4 600 |
- |
0 |
Итого |
40 662 000 |
40 662 000 |
19 876 458 |
19 876 458 |
40 538 378 |
40 538 378 |
Приложение 3
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Хг.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
Экспедитор Федченко А.С. |
- |
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
Технолог Ахатова А.Р. |
- |
|
920 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
№ операции |
Содержание операции |
3 вариант |
Корреспонденция счетов |
|
сумма (руб.) |
дебет |
кредит |
||
1 |
Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов |
1 050 |
10 |
71.2 |
2 |
Выдано подотчет работникам: Федченко А.С. Ахатовой А.Р. ИТОГО |
2 600 9 000 11 600 |
71.1 71.3 |
50 50 |
3 |
Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету |
7 100 |
26 |
71.3 |
4 |
Израсходовано их подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. |
1 000 |
26 |
71.1 |
5 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру |
1 900 |
50 |
71.3 |
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы |
1 600 |
94 |
71.1 |
СЧЕТ 71.1 ФЕДЧЕНКО А.С.
Дебет |
Кредит |
|||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.200Хг |
|
|
|
|
|
|||
12 |
2 |
выдано в подотчет |
2 600 |
12 |
4 |
израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды |
1 000 |
|
|
|
|
|
|
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
1 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
2 600 |
Оборот |
2 600 |
|||||
Сальдо на 31.12.200Хг |
- |
|
|
|
- |
|||
СЧЕТ 71.2 РЕЗЦОВА Е.А.
Дебет |
Кредит |
|||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.200Хг |
920 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
12 |
1 |
оплачено за погрузку-выгрузку поступивших материалов |
1 050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
1 050 |
|||||
Сальдо на 31.12.200Хг |
|
|
|
|
130 |
|||
СЧЕТ 71.3 АХАТОВА Е.А.
Дебет |
Кредит |
|||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.200Хг |
|
|
|
|
|
|||
12 |
2 |
выдано в подотчет |
9 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
3 |
отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету |
7 100 |
|
|
|
|
|
12 |
5 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
1 900 |
|
Оборот |
9 000 |
Оборот |
9 000 |
|||||
Сальдо на 31.12.200Хг |
- |
|
|
|
- |
|||