Принципы кредитования

Выдача банками ссуд осуществляется в соответствии с принципами кредитования, под которыми понимаются

основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования или

основополагающие условия, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» к ним относятся:

• возвратность,

• срочность,

• платность.

Многие экономисты выделяют еще дифференцированность кредитования и обеспеченность кредита. Называют также целевой характер кредита.

Методы кредитования

Методы кредитования – это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В отечественной банковской практике в течение длительного времени применялись два основных метода кредитования: по остатку и по обороту.

В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России в Положении «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. №54-П (с доп. и изм.):

• разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

• открытием кредитных линий различного вида;

• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);

• на синдицированной (консорциальной основе);

• другими способами.

Сущность первого из них заключается в том, что кредит предоставляется на удовлетворение конкретной целевой потребности, на определенный срок.

Второй метод кредитования предполагает, что клиенту заранее устанавливается лимит кредитования, например, на год, и заемщик использует его по мере возникновения потребности в средствах для оплаты платежных документов, предусмотренных в кредитном договоре.

Без дополнительных переговоров с банком, без предоставления дополнительных документов заемщик в любой момент может получить ссуду.

Этот метод кредитования называется открытием кредитной линии.

Обычно она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением, с которым у банка сложились длительные отношения. При необходимости по согласованию между банком и заемщиком лимит кредитования изменяется.

При ухудшении финансового положения заемщика банк может отказать в выдаче ссуды.

Кредитная линия может быть возобновляемая, невозобновляемая и рамочная (целевая).

При открытии возобновляемой кредитной линии ссуда в пределах установленного лимита выдается и погашается автоматически.

Если линия невозобновляемая, то после погашения кредита отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

Целевая (рамочная) кредитная линия предназначена для оплаты в течение установленного периода определенных документов (поставок определенных товаров), указанных в кредитном договоре.

Ссудный счет

В российской банковской практике используется простой ссудный счет. Это бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

Одному заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если он кредитуется одновременно под несколько объектов. При этом ссуды могут выдаваться на различные сроки, с разными процентными ставками.

Банку в таком случае проще осуществлять контроль за своевременным погашением задолженности.

Раньше использовались также специальные ссудные счета – в том случае, если заемщик постоянно нуждался в кредите. По этому счету регулярно отражались выдачи и погашения ссуд.

Выручка от реализации продукции зачислялась в кредит этого счета. Таким образом, собственные средства заемщика участвовали в процессе воспроизводства и обеспечивали своевременное погашение кредита.

По расчетному счету отражалось ограниченное количество операций, в основном связанных с выплатой заработной платы и распределением прибыли. Такой режим ссудного счета не способствует его использованию в настоящее время.

Разновидностью ссудного счета является контокоррент – единый расчетно-ссудный счет, высшая форма доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентов в банке и других видов кредитов (в основном среднесрочных и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов. Для использования в России контокоррентного счета время еще не наступило.