2. Практическая часть.
2.1. Составление финансового плана предприятия на 2012 год.
Финансовый план представляет собой баланс поступлений и платежей, который выражает в денежной форме результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и состоит из двух соответственных разделов и подведения итогов по прибыли (убытку). Финансовый план представлен в таблице 1.
Таблица 1 - Финансовый план предприятия на 2012 год.
Показатели |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Поступления: |
|
|
|
|
1. Денежные средства на начало периода |
400000 |
|
|
|
2. От товарных дебиторов за наличные |
375000 |
600000 |
750000 |
825000 |
3. От товарных дебиторов на условиях двухмесячного кредита |
375000 |
1350000 |
1950000 |
2325000 |
ИТОГО |
1 150 000 |
1 950 000 |
2 700 000 |
3150000 |
Платежи: |
|
|
|
|
1. По текущим товарным закупкам |
300 000 |
1 080 000 |
1 560 000 |
1 860 000 |
2. Товарный запас |
306 000 |
|
306 000 |
|
3. Заработная плата |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
4. Личное потребление владельца |
120 000 |
110 000 |
120 000 |
110 000 |
5. Арендная плата |
360 000 |
180 000 |
180 000 |
180 000 |
6. Оборудование |
100 000 |
60 000 |
60 000 |
60 000 |
7. Издержки по процентам |
60 000 |
70 000 |
100 000 |
70 000 |
8. Комиссионные расходы |
30 000 |
48 000 |
60 000 |
66 000 |
9. Прочие постоянные издержки |
225 000 |
225 000 |
225 000 |
225 000 |
ИТОГО |
1 801 000 |
2 073 000 |
2 911 000 |
2 871 000 |
Поступления минус платежи |
- 651 000 |
- 123 000 |
- 211 000 |
279 000 |
Поступления минус платежи с нарастающим итогом (денежные средства на конец периода) |
- 651 000 |
- 774 000 |
- 985 000 |
- 706 000 |
Расходы на закупку товаров = 10 200 000 * 0,6 = 6 120 000.
Товарный запас = 6 120 000/5 = 1 224 000.