Приложение а.

Наименование счёта

Номер счёта

Аналитика

1

2

3

Раздел I. Внеоборотные активы

Основные средства

01

По видам основных средств

1-здания и сооружения

2-машины и оборудование

3-производственный и хозяйственный инвентарь

Амортизация основных средств

02

По видам основных средств

Нематериальные активы

04

По видам НМА

Амортизация нематериальных активов

05

По видам НМА

Вложения во внеоборотные активы

08

По видам активов

3-строительство объектов ОС

4-приобретение ОС

5-приобретение НМА

9-приобретение зданий и сооружений

Отложенные налоговые активы

09

Раздел II. Производственные запасы

Материалы

10

По видам материалов

1-сырьё и материалы

1.1-мука

1.2-сахарный песок

1.3-шоколад

2-покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали

3-топливо

4-тара и тарные материалы

5-запасные части

6- прочие материалы

7-материалы, переданные в переработку на сторону

9-инвентарь

10-специальная одежда и специальная оснастка на складе

11-специальная одежда и специальная оснастка в эксплуатации

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

14

По видам материальных ценностей

Заготовление и приобретение материальных ценностей

15

По видам МЦ

1-заготовление и приобретение материалов

1.1-мука

1.2-сахарный песок

1.3-шоколад

1.4-общие затраты

Отклонение в стоимости материальных ценностей

16

По видам МЦ

1-отклонения в стоимости материалов

1.1-мука

1.2-сахарный песок

1.3-шоколад

1

2

3

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям

19

1-НДС при приобретении ОС

2-НДС при приобретении НМА

3-НДС по приобретённым МПЗ

3.1-по ставке 18%

3.2-по ставке 10%

Раздел III. Затраты на производство

Основное производство

20

1-материальные расходы

2-амортизационные отчисления

3-расходы на оплату труда

4- прочие расходы

Общепроизводственные расходы

25

1- материальные расходы

2-амортизациоонные отчисления

3-расходы на оплату труда снабженческо-сбытовой службы

4- прочие расходы

Общехозяйственные расходы

26

1-материальные расходы

2-амортизациоонные отчисления

3-расходы на оплату труда управленческого персонала

4- прочие расходы

Раздел IV. Готовая продукция и товары

Готовая продукция

43

По видам продукции

1-шоколадное печенье

Расходы на продажу

44

Раздел V. Денежные средства

Касса

50

Расчётный счёт

51

Специальные счета в банках

55

1-аккредитив

3-депозитные счета

Финансовые вложения

58

По характеру вложений и организации

Раздел VI. Расчёты

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

60

По поставщикам

1-расчёта по авансам выданным

2- расчёты за поставленные ценности

2.1-ООО «Мираж»

2.2- ООО «Нептун»

2.3-ООО «Экспресс»

2.4-прочие поставщики

Расчёты с покупателями и заказчиками

62

По организации

1- расчеты по авансам полученным

1.1 – оптово-сбытовая компания «Альфа»

1.2 – ИП Кирсанов В.А.

2- НДС с авансов полученных

3- расчеты с покупателями и заказчиками

3.1 – оптово-сбытовая компания «Альфа»

3.2 – ИП Кирсанов В.А.

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам

66

По видам кредитов и займов

1-краткосрочные кредиты банков

2-проценты по краткосрочным кредитам банков

3-краткосрочные займы

4-проценты по краткосрочным займам

1

2

3

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

По видам кредитов и займов

1-долгосрочные кредиты банков

2-проценты по долгосрочным кредитам банков

Расчёты по налогам и сборам

68

1-расчеты по налогу на прибыль

2- расчеты по налогу на добавленную стоимость

4-расчеты по налогу на доход физ. Лиц

7-налог на пользователей автодорог

8- расчеты по налогу на имущество

10-транспортный налог

14-земельный налог

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению

69

1- расчеты по ФСС

3- ЕСН (фед. бюджет)

4- ПФР (страховая часть)

5- ПФР (накопительная часть)

6- расчеты по ФФОМС

7- расчеты по ТФОМС

По кадровому составу

Расчёты с персоналом по оплате труда

70

По кадровому составу

1- заработная плата работников основного производства

2- заработная плата работников службы снабжения

3- заработная плата управленческого персонала

Расчёты с подотчётными лицами

71

По кадровому составу

Расчёты с персоналом по прочим операциям

73

По кадровому составу

1- расчеты по предоставленным займам

2- расчеты по возмещению материального ущерба

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

76

По организации

1- расчеты по имущественному и личному страхованию

2- расчеты по претензиям

3- расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам

4- расчеты по депонированным суммам

6- расчеты по договорам комиссии и другим аналогичным договорам

7- расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

7.1-транспортная организация

7.2-прочие кредиторы и дебиторы

10- расчеты с прочими кредиторами и дебиторами (авансы)

11- Расчеты по удержаниям с оплаты труда

Раздел VII. капитал

Уставный капитал

80

Собственные акции (доли)

81

Резервный капитал

82

1- резервы, созданные в соответствии с законодательством

2- резервы, созданные в соответствии с учредительными документами

Добавочный капитал

83

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

84

Целевое финансирование

86

1

2

3

Раздел VIII. Финансовые результаты

Продажи

90

1-выручка

2- себестоимость продаж

3- налог на добавленную стоимость

9- прибыль/убыток от продаж

Прочие доходы и расходы

91

1- прочие доходы

2- прочие расходы

3- налоги, предъявленные покупателю

4- доходы от долевого участия

9- сальдо прочих доходов и расходов

Недостачи и потери от порчи ценностей

94

Резервы предстоящих расходов

96

По видам резервов

1- резерв на предстоящую оплату отпусков сотрудникам организации

2- резерв на ремонт основных средств

Расходы будущих периодов

97

По видам расходов

Доходы будущих периодов

98

По видам доходов

1-доходы, полученные в счёт будущих периодов

2-безвозмездные поступления

3-предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленные за прошлые годы

4-разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей

Прибыли и убытки

99

1- платежи по налогу на прибыль

9- финансовый результат

Забалансовые счета

Арендованные основные средства

001

1- арендованные основные средства по договору лизинга

2-прочие арендованные основные средства

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

По видам ценностей

Материалы, принятые в переработку

003

По видам ценностей

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

007