Содержание задания:
1. на основании исходных данных открыть счета синтетического и аналитического учета, определить структуру счета и записать в них сальдо на начало месяца - 1 августа 20_г.:
2. зарегистрировать в журнале и записать на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за август 20_г.1;
3. подсчитать итог в регистрационном журнале, обороты за август и определить конечное сальдо на 1 сентября 20_г. по аналитическим счетам бухгалтерского учета и перенести их в счета синтетического учета;
4. подсчитать обороты за август и определить конечное сальдо на 1 сентября 20_г. по синтетическим счетам бухгалтерского учета:
5. составить оборотные ведомости по счетам аналитического и синтетического учета и сверить итоги по журналу регистрации операций.
Сальдо по счетам на начало месяца
№ п/п |
Начальные данные |
Сумма |
1 |
Основные средства |
300 900 |
2 |
Уставный капитал |
520 000 |
3 |
Добавочный капитал |
6 000 |
4 |
Краткосрочные ссуды банка |
20 000 |
5 |
Расчеты с органами социального страхования |
2 000 |
6 |
Сырье и материалы: материалы «А» - 120 т по 200 руб. материалы «В» - 90 т по 400 руб. вспомогательные материалы - 15 000 руб. топливо - 10 000 руб. |
|
|
Незавершенное производство |
40 000 |
8 |
Готовая продукция |
100 000 |
9 |
Расчеты с поставщиками: ОАО «Алтай» - 4 000 руб. ООО «Техника» - 8 000 руб. |
|
10 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
25 000 |
11 |
Разные дебиторы и кредиторы: Кредитор - Энергосбыт Дебитор - ООО «Связист» Дебитор - Автотранспортная организация |
3 000 200 6 000 |
12 |
Прибыль |
32 000 |
13 |
Расчетный счет |
86 800 |
14 |
Касса |
1 000 |
15 |
Расчеты с подотчетными лицами: Экспедитор Крылов К. М. - 90 рублей Секретарь Родионова Л. А. - 10 рублей |
|
Баланс на ____________________
Наименование статей актива |
Сумма, руб. |
Наименование статей пассива |
Сумма, руб. |
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
Хозяйственные операции за август 20__г.
|
Содержание операции |
Сумма |
Дт |
Кт |
1 |
Уплачено с расчетного счета ОАО «Алтай» |
4 000 |
|
|
2 |
Поступили основные материалы от ООО «Техника»: а) материалы «А» - 60 т по 200 р. б) материалы «В» - 40 т по 400 р. |
|
|
|
3 |
Списаны на производство: Материалы «А» - 80 т по 200 р. Материалы «В» - 10 т по 400 р. Вспомогательные материалы - 3 000 руб. Топливо - 2 000 руб. |
|
|
|
4 |
Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы |
25 000 |
|
|
5 |
Выплачена из кассы заработная плата |
25 000 |
|
|
6 |
Согласно авансовому отчету Крылова, приходуются оплаченные им из подотчетных сумм вспомогательные материалы |
40 |
|
|
7 |
Приходуется полученная из производства продукция |
80 000 |
|
|
8 |
Согласно авансовому отчету Родионовой списываются на производство канцелярские расходы |
8 |
|
|
9 |
Получен в кассу от Родионовой остаток аванса |
2 |
|
|
10 |
С расчетного счета оплачены: а) задолженность ООО «Техника» б) ссуда банка |
28 000 5 000 |
|
|
11 |
Начислена заработная плата работникам производства |
20 000 |
|
|
12 |
Перечислено с расчетного счета погашение задолженности органам социального страхования |
2 000 |
|
|
13 |
Согласно счету, полученному от ООО «Связист», списываются почтово-телеграфные расходы |
180 |
|
|
14 |
С расчетного счета перечислен ООО «Связист» аванс за услуги |
200 |
|
|
15 |
Рабочему Петрову выдана из кассы премия |
50 |
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по счету _____ за август 20__г.
№ |
Наименование МПЗ |
Ед. изм. |
Цена, руб. |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||||
кол-во |
сумма |
Дт |
Кт |
кол-во |
сумма |
||||||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по счету _____ за август 20__г.
№ |
Наименование организаций поставщиков |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по счету _____ за август 20__г.
|
Наименование организаций |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость по счету _____ за август 20__г
|
Ф.И.О. подотчетных лиц |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|