Лекція 5. Порядок обчислення і сплати податку з доходів фізичних осіб (6 год.)

№

п/п

Тема

Питання до обговорення

Форма проведення заняття

Форма поточного контролю

Літера

тура

Компетенції, які формуються

1

2

3

4

5

6

7

1

Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість

1.Платники ПДВ.

2.Ставки.

3.Порядок розрахунку і сплати в бюджет.

4.Вирішення задач.

Формальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

2, 4, 31, 37

Теоретичні та практичні знання з ПДВ, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки ПДВ на підприємствах та податкових органах

2

Порядок обчислення і сплати акцизного збору (АЗ)

1.Платники АЗ. Податкові агенти.

2.Ставки за групами підакцизних товарів.

3.Порядок розрахунку АЗ по вітчизняним та імпортним товарам.

4.Вирішення задач.

Формальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

2, 21, 33, 45, 53, 30

Теоретичні та практичні знання з акцизного збору, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки акцизного збору на підприємствах та податкових органах

3

Порядок обчислення і сплати податку на прибуток підприємств

1.Платники. Консолідований податок на прибуток.

2.Визначення скоригованого валового доходу.

3.Визначення валових витрат. Витрати подвійного призначення.

4.Поряок розрахунку амортизаційних відрахувань по групах основних фондів.

5.Порядок визначення оподаткованого прибутку.

6.Ставки податку.

7.Порядок розрахунку податку на прибуток.

8.Вирішення задач.

Формальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

2, 5, 45, 42,62

Теоретичні та практичні знання з податку на прибуток, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки об’єктів нарахування податку на прибуток на підприємствах та податкових органах

4

Порядок обчислення і сплати податку з доходів фізичних осіб

1.Платники податку, база оподаткування.

2.Суми виплат, що не входять до складу сукупного оподаткованого доходу.

3.Податкові соціальні пільги окремим категоріям громадян.

4.Порядок розрахунку податку з доходів фізичних осіб за операціями специфічного виду.

5.Вирішення задач.

Формальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

2, 3 53,54 42,46

Теоретичні та практичні знання з податку на доходи з фізичних осіб, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки об’єктів нарахування податку на доходи з фізичних осіб на підприємствах та податкових органах

5

Порядок обчислення і сплати земельного податку

1.Порядок обчислення земельного податку по землях з різним цільовим призначенням.

2.Пільги юридичним та фізичним особам.

3.Вирішення задач.

Формальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

1, 2, 8, 65, 52

Теоретичні та практичні знання з земельного податку, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки об’єктів нарахування земельного податку на підприємствах та податкових органах

6

Порядок обчислення і сплати податку з власників транспортних засобів

1.Порядок розрахунку і сплати податку по автомобільному і водному видам транспорту.

2.Пільги юридичним та фізичним особам.

3.Вирішення задач.

Неформальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

2, 10, 41, 36

Теоретичні та практичні знання з податку власників транспортних засобів, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки об’єктів нарахування з податку власників транспортних засобів на підприємствах та податкових органах

7

Порядок обчислення і сплати державного мита

1.Характеристика порядку стягнення держмита різними установами.

2.Пільги юридичним та фізичним особам.

3.Порядок розрахунку держмита з аліментів.

4.Вирішення задач.

Формальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

2, 23 31, 36, 37

Теоретичні та практичні знання з державного мита, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки у податкових органах

8

Порядок обчислення і сплати місцевих податків і зборів

1.Характеристика місцевих податків і зборів.

2.Порядок розрахунку.

3.Вирішення задач.

Формальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

22, 31, 52,57

Теоретичні та практичні знання з місцевих податків, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки у податкових органах

9

Збори та внески в цільові фонди

1.Порядок обчислення і сплати зборів в Пенсійний фонд, внесків в соціальні фонди страхування в зв`язку з тимчасовою втратою працездатності, на випадок безробіття, а також від нещасних випадків на виробництві.

2.Вирішення задач.

Неформальні дебати, Робота у малих групах. Рішення ситуаційних завдань

Тестовий контроль, опитування

11,12, 13, 14, 48, 49, 57, 51

Теоретичні та практичні знання з внесків у цільові фонди, за допомогою яких формуються навики нарахування та перевірки об’єктів нарахування з внесків у цільові фонди на підприємствах та державних фондів страхування

10

Спрощена система оподаткуван-ня суб`єктів малого підприємниц-тва

1.Порядок нарахування і сплати єдиного податку юридичними та фізичними особами.

2.Порядок нарахування та сплати фіксованого податку.

3.Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

Тренінг

Тестовий контроль, опитування

61,60,39,19, 59

Теоретичні та практичні знання з спрощеної системи оподаткування, які формують навики з порівняльного аналізу між спрощеною системою оподаткування та загальною