Розділ 3. Збори та внески в цільові фонди

Тема 3.1. Порядок обчислення і сплати збору на обов`язкове соціальне пенсійне страхування

Платники, ставки збору. Об`єкт оподаткування. Виплати, що не є об`єктами оподаткування. Джерела доходів та напрямки витрат коштів Пенсійного фонду.

Тема 3.2. Порядок нарахування і сплати внесків в Фонд загальнообов`язкового державного соціального страхування в зв`язку з тимчасовою втратою працездатності

Платники страхових внесків. Об`єкт оподаткування. Ставки внесків. Джерела доходів та напрямки витрат коштів Фонду. Порядок розрахунку внесків і строки їх сплати.

Тема 3.3. Порядок обчислення і сплати внесків в Фонд загальнообов`язкового державного соціального страхування на випадок безробіття

Платники внесків. Ставки. Об`єкт оподаткування. Пільгові категорії громадян, що звільняються від сплати внесків. Джерела доходів та напрямки витрат коштів Фонду. Види страхових послуг, що надаються. Види матеріального забезпечення. Порядок розрахунку внесків і строки їх сплати.

Тема 3.4. Порядок обчислення і сплати внесків в Фонд загальнообов`язкового державного соціального страхування від нещасних випадків на виробництві

Платники. Об`єкт оподаткування. Розміри страхових внесків в залежності від галузі економіки та виду робіт. Знижки та надбавки до страхових тарифів. Порядок розрахунку внесків і строки їх сплати.

Розділ 4. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва

Тема 4.1. Порядок нарахування і сплати єдиного податку

Платники. Об`єкт оподаткування. Ставки податку для юридичних та фізичних осіб. Обмеження при переході на єдиний податок. Види діяльності, на які не поширюється єдиний податок. Перелік податків і зборів, що входять до складу єдиного податку. Порядок переходу на єдиний податок. Порядок розрахунку і сплати податку в бюджет. Строки сплати.

Тема 4.2. Порядок нарахування і сплати фіксованого податку

Платники. Об`єкт оподаткування. Ставки податку. Обмеження при переході на фіксований податок. Види діяльності, на які не поширюється фіксований податок. Перелік податків і зборів, що входять до складу фіксованого податку. Порядок розрахунку і сплати. Строки сплати.

Тема 4.3. Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку

Платники. Хто не може стати платниками податку. Об`єкт оподаткування. Ставки. Порядок розрахунку і сплати в бюджет. Строки сплати. Податки і збори, що входять до складу фіксованого сільськогосподарського податку.

3. ПЛАНИ ЛЕКЦІЙ

Лекція 1. Порядок обчислення і сплати ПДВ (4 год.)

1. Визначення податкового зобов`язання з ПДВ, податкового кредиту, бюджетного відшкодування та податку, який необхідно сплатити у бюджет.

2. Платники ПДВ.

3. Об`єкт оподаткування ПДВ та операції, що не є об`єктом оподаткування.

4. База оподаткування ПДВ. Ставки ПДВ.

5. Податкова накладна.

6. Податкові періоди. Строки подання декларації та сплати ПДВ.

Лекція 2. Порядок обчислення і сплати акцизного збору (4 год.)

1. Визначення акцизного збору.

2. Платники акцизного збору Податкові агенти.

3. Об`єкти оподаткування акцизним збором.

4. Ставки акцизного збору за групами товарів.

5. Порядок оподаткування акцизним збором. Пільги.

6. Схожі ознаки та відмінності акцизного збору і ПДВ.

Лекція 3. Порядок обчислення і сплати мита (1 год.)

1. Визначення мита.

2. Класифікація мита.

Лекція 4. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток підприємств (6 год.)

1. Платники податку на прибуток.

2. Консолідований податок.

3. Об`єкт оподаткування.

4. Валовий доход та суми, що не входять до складу валового доходу.

5. Валові витрати і витрати, що не входять до складу валових. Витрати подвійного призначення.

6. Ставки податку на прибуток.

7. Порядок перенесення балансових збитків на наступні податкові періоди.

8. Порядок розрахунку амортизації основних фондів і нематеріальних активів.

9. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.

10. Строки подання декларації та сплати податку.